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进项销项抵扣完了还交所得税吗

会计学习资料3712022-11-28

本文是有关进项销项抵扣完了还交所得税吗的账务处理内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中进项销项抵扣完了还交所得税吗的相关财税知识，我们相信可能只为帮助您搞定进项销项抵扣完了还交所得税吗的财税实务问题。

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进项销项抵扣完了还交所得税吗，在会计行业经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

进项销项抵扣完了还交所得税吗

答：进项是要交印花税，同时差额中还在交企业所得税。

进项销项抵扣会计分录怎么写？

1、发生销售时

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应纳增值税-销项税额

2、购进原材料时

借：原材料

借：应纳增值税-进项税额

贷：银行存款(或应付账款)

3、如果当月有进项税额转出

借：在建工程(或固定资产、应付福利费等)

贷：应纳增值税-进项税额转出

会计分录结转进项销项税？

1、结转销项税额

借：应交税金-应交增值税-销项税

贷：应交税金-应交增值税-未交增值税

2、结转进项税额

借：应交税金-应交增值税-未交增值税

贷：应交税金-应交增值税-进项税

因为进项税、销项税、未交增值税都是"应交税金-应交增值税"的次级科目，根据公司账簿格式选择或电算化系统科目配置规则，是否进行科目结转，什么时间进行结转，现实操作中也不一样。比如，应用SAP的企业，往往是在年末，对全年的进项税、销项税进行一次结转，目的是把这两个科目余额清零!

进项和销项：

会计中的进项就是买进的东西；销项就是卖出去的东西。

进项税额的确认及帐务处理：当销售方销售货物或提供应税劳务时，对于购买方或受让方而言，就是购进货物或接受应税劳务，销售方收取的销项税额就是购买方支付的进项税额。但并不是购买方支付的所有进项税额都可以从销项税额中抵扣，只限于增值税扣税凭证上注明的增值税额。因此进项税额的确认应以取得增值税扣税凭证为准。

销项税额的确认及帐务处理：由于销项税额是按照销售额和规定的税率计算的，因此销项税额的确认问题就归于销售额的确认问题，总的原则为取得销售额或取得索取销售额凭据的当天。

进项销项抵扣完了还交所得税吗？进项销项抵扣会计分录怎么写？大家看到这里应该已经对这个问题有了一个初步的认知和理解，学习更加专业的财务知识，请持续关注会计实务网的更新!

上述内容便是会计实操有关《进项销项抵扣完了还交所得税吗》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「进项销项抵扣完了还交所得税吗」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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