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发票已认证,次月才报销,如何做会计分录?

会计学习资料1712022-12-08

这篇文章是发票已认证,次月才报销,如何做会计分录?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的发票已认证,次月才报销,如何做会计分录?财税知识，也许能帮您解决发票已认证,次月才报销,如何做会计分录?的财务和税务的问题。

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发票已认证,次月才报销,如何做会计分录?

认证当月不做帐，增值税进项税账面数小于增值税申报数;次月报销进行账务处理，当月增值税进项账面数大于申报数，累计一致了。

这种情况在实务中经常遇到。比如购进一批材料，由于内部签批手续没有签下来等原因，但财务上又需要进项，或者该分发票即将过期等，这时就要先将发票认证了，然后再办理其它的手续。遇到这种事时，财务上至少必须保证进项税认证的金额与帐面金额一致，这个一致是少不得的，税务部门一看报表就会知道。会计上处理可以通过预提的方式：凭认证发票的抵扣联复印件(同时抵扣联要同正常认证的抵扣联一起保存在认证当月)

借：进项税

贷：预提费用

下月正式报销入帐时就不再做进项了，而是冲掉预提费用就行了。

报销差旅费的会计分录怎么做?

1.借差旅费时做

借：其他应收账---某人

贷：库存现金

2.当报销金额与借款金额相等时做：

借:管理费用/销售费用：差旅费

贷:其他应收账---某人

3.如果报销金额大于借款金额做

借:管理费用/销售费用：差旅费

贷:其他应收款 ---某人

贷：库存现金

4.当报销金额小于借款金额

借:管理费用/销售费用：差旅费

借：库存现金

贷:其他应收账 ---某人

5.如果没有借差旅费时

借:管理费用/销售费用：材料费

贷:库存现金

以上是会计实操小编整理的发票已认证,次月才报销,如何做会计分录，你们看完后应该都有了自己的认知和理解.获取更多精彩的财务会计干货,就请持续关注会计实操的官网更新!

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