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外地预缴增值税如何抵扣?

会计学习资料4132022-12-08

这是一篇关于外地预缴增值税如何抵扣?的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的外地预缴增值税如何抵扣?财税知识，我们相信也许能够帮您解决外地预缴增值税如何抵扣?的财务和税务的问题。

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外地预缴增值税如何抵扣?

增值税：发票开具、退抵税相关问题建议您咨询国税部门;

附加税：《根据财政部国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市维护建设税和教育费附加政策问题的通知》(财税〔2016〕74 号) 第一条规定：“纳税人跨地区提供建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城市维护建设。”

以及第二条规定：“预缴增值税的纳税人在其机构所在地申报缴纳增值税时，以其实际缴纳的增值税税额为计税依据，并按机构所在地的城市维护建设税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城市维护建设税和教育费附加。”

预缴税款分录怎么做(增值税预缴)?

一般纳税人，预缴增值税时，

借：应交税费——应交增值税——已交税金

贷：银行存款

在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。

小规模纳税人，预缴增值税时，

借：应交税费——应交增值税

贷：银行存款

在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。

好了，对于以上小编解答的“外地预缴增值税如何抵扣?”的内容如果你们还有其他的意见，不妨在线咨询我们的答疑老师，我们将在线为你们解答!

以上便是会计分录关于《外地预缴增值税如何抵扣?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「外地预缴增值税如何抵扣?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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