会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计实操正文

外贸企业进项税额转出申请表怎么填

会计学习资料2182022-12-07

这篇文章是外贸企业进项税额转出申请表怎么填的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的外贸企业进项税额转出申请表怎么填财税知识，也许能帮您解决外贸企业进项税额转出申请表怎么填的财务和税务的问题。

外贸企业进项税额转出申请表怎么填

答:看清楚科目的实质,不要去纠结到底有没有留抵税额什么的.所谓进项税额转出,就是你的应交增值税增加.你做了转出,有留抵扣,就冲减留抵口,没有抵扣税额,就是当期的应交税金的一部分,直接交税就可以了.

所谓的进项、销项、进项转出、留抵扣等这些三级科目,按照实际业务情况来做就好了,然后,汇总到二级科目应交增值税,这个汇总额为正,就是本期要缴的增值税,为负就是下期的留抵扣金额.所以留抵扣额只是一个因变量,不影响进项税额、销项税额、进项税转出等自变量,这些科目按照实际业务做好了,自然就得出留抵扣税额了.

当然严格的说,留抵扣是递进的,上期留抵扣会在就算本期留抵扣时有影响,但是不影响其他有实际业务意义的科目.

一、主表第12项"进项税额"栏数据,填写纳税人本期申报抵扣的进项税额.该数据一般情况下应与"应交税金 - 应交增值税"明细科目借方"进项税额"专栏本期发生数一致.

二、主表第14项"进项税额转出"栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数.该数据应与"应交税金-应交增值税"明细科目贷方"进项税额转出"专栏本期发生数一致. 如发生的业务是内销,获取的进项可以作为进项抵扣税金,如发生的业务是外销则需作进项转出.

贸易企业出口货物进项税转出会计分录

答:1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额:

借:主营业务成本

贷:应交税金--应交增值税(进项税额转出)

金额=3000×7.58×(17%-13%)=909.62、结转当期应退税额

借:其他应收款

贷:应交税金--应交增值税(出口退税)

本文文章讲述了外贸企业进项税额转出申请表怎么填与相关的会计分录,大家学会了可以运用起来了,进项税额转出填表的时候,我们要根据相关规定,填在相应栏次.会计实操持续更新,敬请关注.

以上是会计资讯关于《外贸企业进项税额转出申请表怎么填》的全部内容，如果作为会计的您在学习「外贸企业进项税额转出申请表怎么填」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 个体户包税的会计处理是怎样的

· 单位购车保险进项可以抵扣会计分录

· 公司清算时亏损股东投入的资本一般的处理方法

· 成本核算的账户应该如何设置

· 简易征收为什么不可以抵扣进项

· 亏损企业清算账务处理如何做

· 企业计提的医疗保险金额怎么算

· 来料加工的账务处理怎么做

· 回退税款所属什么意思

· 以前年度损益调整月末结转如何做

· 采购水泥的现金支票怎么填写

· 利润表能够反映的信息

主营业务成本

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言