新版季度所得税报表怎么填?

这篇文章是新版季度所得税报表怎么填?的税务知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的新版季度所得税报表怎么填?财税知识，我们坚信能帮您解决新版季度所得税报表怎么填?的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

新版季度所得税报表怎么填?

根据政策调整和落实优惠的需要,补充、调整了《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》 (A201010)、《减免所得税优惠明细表》(A201030)等表单的行次内容,确保符合条件的纳税人能够及时、足额 享受到税收优惠.增加预缴方式、企业类型等标识信息和附报信息内容,为实现智能填报提供有力支持.

《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》网上申报填报要点

A200000《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)》

1 预缴方式:系统默认主管税务机关核定的企业所得税预缴方式,纳税人不可修改.纳税人需变更预缴 方式,请到主管税务机关办理.

2 企业类型:系统根据主管税务机关登记的企业类型及汇总纳税企业情况登记信息自动勾选,纳税人不可 修改.

3 预缴税款计算:

(1)所有行次数据均填报本年累计金额.

(2)第4行"加:特定业务计算的应纳税所得额":由房地产开发企业填报(行业代码为7010),填报数据应 ≥0,且≥本年上期本行金额.

(3)第14行"减:特定业务预缴(征)所得税额":需填报本栏的纳税人,应携带相关完税凭证到主管税务机 关柜台申报.

(4)第9行"实际利润额按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额本年累计金额":当" 预缴方式"为"按照实际利润额预缴"时,由系统自动计算带出;当"预缴方式"为"按照上一纳税年度应纳税 所得额平均额预缴"时,开放填报,且应>0;当"预缴方式"为"按照税务机关确定的其他方法预缴"时,不可 填报.

(5)第15行"本期应补(退)所得税额税务机关确定的本期应纳所得税额":当"预缴方式"为"按照实际利 润额预缴"或"按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"时,由系统自动计算得出,不可修改;当"预缴方 式"为"按照税务机关确定的其他方法预缴"时,开放填报,且应≥0.

4、 汇总纳税企业总分机构税款计算:

(1)由"跨地区经营汇总纳税企业总机构"和"跨地区经营汇总纳税企业分支机构"填报.

(2)"企业类型"为"跨地区经营汇总纳税企业总机构"填报第16行至第19行,其数据在纳税人填报并保存 A202000《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》后自动带入.

(3)"企业类型"为"跨地区经营汇总纳税企业分支机构"填报第20行至第21行

季度所得税报表营业收入怎么填?

营业收入填写主营业务收入与其他业务收入之和."营业收入"=主营业务收入+其他业务收入.

以上就是关于新版季度所得税报表怎么填的全部内容,大家是否明白了呢?如果还有疑惑的可以点击小窗口，让我们的在线老师来帮你解疑，更多精彩内容，请关注会计实操小编的更新！

上述内容便是会计知识关于《新版季度所得税报表怎么填?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「新版季度所得税报表怎么填?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 电子钥匙和金税盘的区别是

· 缴纳社会保险费单位和个人对地方税务机关的处罚可采取什么措施

· 补计提工资的账务处理怎么作

· 总部支付子公司的个人奖励怎么入账

· 如何开具新式报关代理业专用发票

· 现金支票可以作为应付票据核算吗

· 生育津贴会计分录怎么写

· 电子发票是否有专票

· 分包方使用自产货物总承包人税务处理怎么做

· 完税凭证如何进行账务处理

· 享受安置残疾人就业增值税优惠如何备案

· 发生广告费支出计入当期损益