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账面销项税额与申报表不一致怎么处理

会计学习资料3202022-12-07

这篇是关于账面销项税额与申报表不一致怎么处理的会计资讯内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的账面销项税额与申报表不一致怎么处理财税知识，也许能帮您解决账面销项税额与申报表不一致怎么处理的财务和税务的问题。

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账面销项税额与申报表不一致怎么处理?

答:可以次月调整报表,总账明细账对,只调表.

销项税额是指增值税纳税人销售货物和应交税劳务,按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额.

属于财务过程中的一个环节.销项税额分为含税、不含税两种.

在拿到银行扣税的单子以后:

借:应交税金-未交增值税

借:主营业务收入

贷:银行存款

反之就计入主营业务收入贷方

账上多出的增值税怎么调平?

答:一般来说,进项税是不可能错的.错了,申报时应该会有提示,申报过不了.

销项税,如果有普通发票,销项税需要手工计算,那就可能存在四舍五入的问题(估计也就是楼主说的小数点问题).

假设:

3月份,进项税1000元,销项税3481.50元(已入帐金额),上月无留抵税额,3月应交增值税2481.50.

3月申报时,销项税按3481.56元申报,从而3月份交增值税2481.56元.

4月份时,按已申报的金额进行调账,也就是增加账面销项税,对应就是减少账面的收入额,即:

贷:主营业务收入 -0.06

贷:销项税 0.06

内帐怎么做增值税处理?

1.内帐的增值税处理,建议不设进项税/销项税,不设置应交税费"科目,将进项税和销项税计入成本和收入,交的增值税直接做费用处理;

2.增值税业务的正规处理方法,就是我们平日的外账的做法,但在实际工作中,经常有不交税的材料采购、销售,并且最终按外账应交的增值税与内账核算的不符的情况,

为了使企业老板或企业管理者看的懂这些增值税的进项税/销项税与企业账务处理的关系,就出现了为其编制企业内帐报表的情况;

3.建议在内账处理时,不管是含税与不含税,进项全部计入采购成本,销项全部计为收入,不设应交增值税科目核算.月末,根据外账应交的增值税计入营业税金及附加.

账面销项税额与申报表不一致怎么处理的内容,会计实操小编就介绍到这,账面销项税额与报表不一致的处理你都学会了吗?本文还介绍了账上多出的增值税怎么调平的内容,这些都是以后的工作中经常用到的,希望大家好好学习.

以上便是会计学习资料关于《账面销项税额与申报表不一致怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「账面销项税额与申报表不一致怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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