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进项发票发现有问题怎么作账?

会计学习资料4792022-12-07

本文是有关进项发票发现有问题怎么作账?的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的进项发票发现有问题怎么作账?财税知识，我们相信也许能帮您解决进项发票发现有问题怎么作账?的财务和税务的问题。

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进项发票发现有问题怎么作账?

要根据具体的问题来做相关的账务处理。

如果是已认证后发现发票错误，处理如下：

1、已认证的发票，不能再退回作废重开;

2、只能先作为正常发票申报抵扣，然后走冲红重开程序;

3、依据“国税发[2006]156号”第十四条的规定，由购货方向其主管税务机关提交红字申请单(理由就是发票开具有误)，然后把税务机关出具的通知单交销售方，销售方凭通知单冲红，重开发票给购货方;

4、购货方应在主管税务机关出具红字发票通知单后的次月申报期，将该发票涉及到的进项税额填列在申报表附表二的第21行，做进项税额转出处理。

进项发票如何做账务处理?

取得的进项税发票做账务处理主要是：

一、凡购进货物并收到防伪税控开具的抵扣联，

1、借：原材料等

应交税金——应交增值税(进项税额)

2、贷：银行存款等

二、对该份抵扣联，如在规定期限通过认证的，对上述会计处理不需变动，并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证，但通不过认证的，或者超过规定期限不进行认证的，则需对进项税额作转出处理：

1、借：原材料等

2、贷：应交税金——应交增值税(进项税额转出)

如在收到抵扣联，但没在收到的月份进行认证的，也应作上述收到抵扣联时的同样分录，同时在备查薄上注明“待认证”字样。

以上就是会计实操小编整理的关于进项发票发现有问题怎么作账的全部内容了，进项发票如何做账务处理?上文已作出详细的解答，获取更多财务知识，请持续关注会计实操的更新哦!

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