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小规模汇算清缴具体流程怎么做?

会计学习资料1592022-12-07

本篇是关于小规模汇算清缴具体流程怎么做?的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模汇算清缴具体流程怎么做?财税知识，也许能帮您解决小规模汇算清缴具体流程怎么做?的财务和税务的问题。

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小规模汇算清缴具体流程怎么做?

答：1、企业所得税汇算清缴是根据企业所年度会计报表，按照税收相关法规的规定，对企业年度利润总额进行纳税调整，经过纳税调整的利润总额为企业所得税应纳税所得额，应纳税所得额乘以适用的企业所得税税率，计算出年度应纳企业所得税，减去企业已预缴的企业所得税后，多退少补;

2、年度企业所得税汇算清缴税局一般要求企业出具税务师事务所出具的企业所得税汇算清缴鉴证报告，如果企业自行汇算清缴的，税局可能不认可，税局需要对其进行检查;

3、企业所得税汇算清缴需要报送企业所得税年度纳税申报表、税务师事务所出具的汇算清缴鉴证报告、年度会计报表、增值税纳税申报表(1-12月)及地税综合申报表(1-12月)等。

汇算清缴会计分录怎么进行?

1、补提所得税

借：以前年度损益调整

贷：应交税费-应交所得税

2、交纳企业所得税

借：应交税费-应交所得税

贷：银行存款

小规模汇算清缴具体流程怎么做?我们还需要注意就是1、申报汇缴要按期;2、财产损失要申报;3、减免优惠要备案等等过程......好了，本篇内容已经解答完了，感谢阅读!

上述内容便是会计实操关于《小规模汇算清缴具体流程怎么做?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「小规模汇算清缴具体流程怎么做?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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