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上月认证的专票本月对方冲红如何账务处理?

会计学习资料3752022-12-07

本文是有关上月认证的专票本月对方冲红如何账务处理?的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月认证的专票本月对方冲红如何账务处理?财税知识，有可能能帮您解决上月认证的专票本月对方冲红如何账务处理?的财务和税务的问题。

上月认证的专票本月对方冲红如何账务处理?

应该由购买方(受票方)在增值税发票系统中发起开具红字增值税专用发票的申请，待税局审核通过后，由销售方开具红字增值税专用发票。

可以理解为你上月没有做转出，发票重开是需要手续的，需要你配合在系统中提交已验发票的信息。

本月发票重开，可以做进项税额转出，再重新验票。因为你只是重新开票，如果发票金额不变，只调整进项税即可。

借：应交税费-应交增值税(进项税)

贷：-------(进项税转出)

上月发票这月冲红却被对方认证了怎么处理?

如果对方已经认证抵扣，则只能由对方开红字发票通知单

1，购买方向其主管税务机关提交申请单。

2，购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字发票通知单管理系统开具通知单。

3，购买方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方便可以以适当的方式将纸质的通知单传递给销售方。

4，销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字发票。

以上就是会计实操小编为大家整理的关于上月认证的专票本月对方冲红如何账务处理的全部内容了，上月发票这月冲红却被对方认证了怎么处理?，获取更多财务知识，请持续关注会计实操网的更新。

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