会计学习资料
本站为您提供会计职称考试资料，会计实务/税法实务等学习资料！
当前位置：首页会计实操正文

​本期有销项无进项报怎么填写?

会计学习资料4342022-12-07

本文是关于​本期有销项无进项报怎么填写?的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的​本期有销项无进项报怎么填写?财税知识，我们相信一定能够帮您解决​本期有销项无进项报怎么填写?的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

本期有销项无进项报怎么填写?

和平常一样填写即可,只要是国家允许的设备抵扣税款,进项在附表2填写,最后在增值税主申报表"进项税额"一栏填写,最后自动在"期末留抵额"一栏上,本月应纳税额为0(留抵).不管税额大小,只要是国家允许抵扣的设备,以后正式生产有销售额(销项税)就可以逐月抵扣了.

按账目收入填写,做到账表相符.在收入栏目中填0,在进项上按认证的进项发票上注明的税额填写.

正常进行纳税申报啊,没有销项,就零申报,有进项,如果增值税专用发票认证过了,就申报作进项留抵,留待下个月继续抵扣,如果没有进行增值税专用发票认证,就在下个月进行认证,一并抵扣就行.

进项税和销项税是针对"增值税"的,本期销项税减去进项税再乘以增值税税率,就等于本期应交增值税.

应交增值税=(销项税额-进项税额)*增值税税率

其他的应交税金有其各自的计算方法.

企业销项税额在借贷方怎么处理?

1、如销项税上期留抵+当月进项税(也就是余额在贷方)

借:应交税费(或应交税金)

贷:银行存款

2、如销项税上月留抵+当月进项税(也就是余额在借方)

就不用做分录了

抵扣的是税额,也就是说一般纳税人购进货物、劳务、服务、无形资产或不动产时,以支付或负担的税款为进项税额,这部分进项税额也就是销售货物、劳务、服务、无形资产或不动产产生的销项税额,也就是常说的"您的销项税额就是购买者的进项税额".

综上所述,只有一般纳税人才涉及进项税额的抵扣问题,小规模不涉及进项税额抵扣问题.

本期有销项无进项报怎么填写?综合以上内容所述,其实按照小编老师汇总的相关资料介绍,企业本期如果有销项税额存在,没有进项税额的话;那么会计处理上则是通过留抵税额的科目进行记录的;相关的留抵税款的数额在增值税报表填写资料在上文中都有提及,希望你们都可以来本网站上试试.

上述是会计分录关于《​本期有销项无进项报怎么填写?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「​本期有销项无进项报怎么填写?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· “金税三期”对企业的涉税有什么影响？

· 施工人员的团体保险可以抵扣吗

· 企业垫付属于什么会计科目

· 变动成本包括哪些费用

· 计入业务招待费的礼品是否还需要视同销售

· 固定资产报废该怎么记账

· 未付检测费怎么做会计分录

· 小规模代开专票城建教育附加是多少

· 政府拨入的专项资金会计分录怎么写

· 一般纳税人如何给小规模纳税人开票

· 银行回单自助怎么打印？

· 股东退股如何清算？

增值税税率

会计朋友们正在学习

网友评论

免费领会计资料

10年老会计整理的51个行业会计分录！

热门文章
热门标签
最新留言
复制成功
微信号: guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
我知道了