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取得增值税专用发票，认证不通过怎么处理

会计学习资料3552022-12-07

这篇是有关取得增值税专用发票，认证不通过怎么处理的会计资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的取得增值税专用发票，认证不通过怎么处理财税知识，可能能够帮您解决取得增值税专用发票，认证不通过怎么处理的财务和税务的问题。

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取得增值税专用发票，认证不通过怎么处理

增值税发票认证，一般包括发票代码号码，开票日期，双方税务登记证号，密码区，金额，税额，通过金税工程相关解密程序进行认证。

如果你以上的票面信息不清晰，或打印超出规定的表格范围都有可能导致认证不通过的情况。

建议：

1、重新检查发票票面的相关信息是否清晰。

并核对上次的认证信息是否正确, 修改后.在认证不通过的当月再进行录入认证。

2、开票日期是当月的话,马上退回给开票单位进行作废,再重新开一张给你们去认证。

增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账

不打算抵扣已经认证的进项税，做进项税转出处理，可抵扣的进项税多，应交税费就是负数。

具体做法如下：

1、收到进项：借：应交税费—应交增值税(进项税)。

2、开出增值税发票：

贷：应交税费—应交增值税(销项税)，销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)。

3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则：

借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费—未交增值税。

4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。

5、交税后：

借：应交税费—未交增值税—已交增值税

贷：银行存款。

取得增值税专用发票，认证不通过怎么处理?一定不要在发票认证不通过时就对它进行做账抵扣，不然财务在后边是有许多的工作要重新做，徒增工作负担。在日常工作中遇到了关于发票上的难题，自己无法解决的建议找会计实操老师咨询下。

上述内容是会计实务关于《取得增值税专用发票，认证不通过怎么处理》的全部内容，如果作为会计的您在学习「取得增值税专用发票，认证不通过怎么处理」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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