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退货收到销项负数发票怎么做账

会计学习资料4272022-11-27

本篇是关于退货收到销项负数发票怎么做账的税法实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中退货收到销项负数发票怎么做账的相关财税知识，也许能够只为帮助您搞定退货收到销项负数发票怎么做账的财税实务问题。

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退货收到销项负数发票怎么做账，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

退货收到销项负数发票怎么做账？

开负数发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐，要取得购货方当地国税机关出具的退货证命，本单位才可去领负数发票申请表，再经国税局批准，方可开具负数发票，是本月开出的发票，只要收回发票联和抵扣联，把发票作废就行。不要开负数发票

当开了负数发票之后，本月就应做反方向凭证。 凭开具红字增值税专用发票通知单，先开一张负票。然后开一张正确的发票。

收到负数发票的会计处理：

负票做：

借：应收帐款(银行存款) 红字

贷：主营业务收入 红字

应交税金-应交增值税(销项税额) 红字

正确发票做：

借：应收帐款(银行存款)

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税(销项税额)

1。本月开出的发票，本月退货，作废重开，(不能作废的，也照下面2.处理)

2.上月开出的发票，本月退货的。

分录：

借：银行存款(应收账款等) 红字

贷：主营业务收入 红字

应交税金_应交增值税_销项税额 红字

退货收到销项负数发票怎么做账？开具销项负数发票，应该取得购货方税务机关出具的证明。

上述便是账务处理有关《退货收到销项负数发票怎么做账》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「退货收到销项负数发票怎么做账」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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