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预付了订金收到发票怎么做分录?

会计学习资料2912022-12-07

本文是有关预付了订金收到发票怎么做分录?的账务处理内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的预付了订金收到发票怎么做分录?财税知识，我们坚信能帮您解决预付了订金收到发票怎么做分录?的财务和税务的问题。

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预付了订金收到发票怎么做分录?

账务处理如下：

购买商品预付货款时，会计分录：

借：预付账款

贷：银行存款

货到，收到对方开具的发票。

借：库存商品

应交税费--增值税(进)

贷：预付账款

预付款已经开了发票要怎么做账?

如果你司是购货方，预付款已经开了发票(专票),

借：预付账款-某公司

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

货到后，

借：原材料/库存商品等

贷：预付账款/银行存款等

如果你司是销货方，

预收款按照权责发生制原则，会计上不能确认收入，也没有发生纳税义务。但如果开了票，就发生了增值税纳税义务，你公司开具发票(以下考虑的是专票)后，做如下分录：

借：银行存款

贷：应交税费-应交增值税(销项税额)

预收账款

发货确认收入后

借：预收账款

贷：主营业务收入

结转成本

借：主营业务成本

贷：库存商品

本文就预付了订金收到发票怎么做分录的问题，文中已作出详细的解答，预付款已经开了发票要怎么做账?获取更多财务、税务方面的知识，请关注会计实操网!

以上内容便是会计分录关于《预付了订金收到发票怎么做分录?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「预付了订金收到发票怎么做分录?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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