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红字通知单进项税额转出的分录怎么做?

会计学习资料3492022-12-07

这是一篇有关红字通知单进项税额转出的分录怎么做?的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的红字通知单进项税额转出的分录怎么做?财税知识，我们相信也许能帮您解决红字通知单进项税额转出的分录怎么做?的财务和税务的问题。

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红字通知单进项税额转出的分录怎么做?

答:收到红字发票时所做的分录同采购发票一样,只不过是金额是红字,应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可.

会计分录如下:

借:原材料/库存商品(红字)

应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)

贷:应付账款(红字)

红字通知单要怎么开?

答:销货方税务机关出具《通知单》:

1)因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.(需说明专用发票未认证抵扣)

2)因开票有误等原因,尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《申请单》,并在《申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.(需说明专发票未交付给购买方)

3)因开票有误等原因,尚未将专用发票交付购买方,但超过开具发票次月的,视同发票已交付购买方,参照第一条处理.

以上就是对于红字通知单进项税额转出的分录应该怎么做的相关内容介绍,对此大家是否还有什么不了解的地方吗?更多相关精彩内容请持续关注会计实操官网进行了解.

上述内容便是账务处理关于《红字通知单进项税额转出的分录怎么做?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「红字通知单进项税额转出的分录怎么做?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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