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小规模纳税人附列资料怎么填？

会计学习资料4432022-12-07

这篇文章是小规模纳税人附列资料怎么填？的会计考试资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模纳税人附列资料怎么填？财税知识，说不定能够帮您解决小规模纳税人附列资料怎么填？的财务和税务的问题。

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小规模纳税人附列资料怎么填？

（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的

（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。

（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。

（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。

（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。

第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤5栏“全部含税收入”

（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。

（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。

（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。

第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”

（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。 第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”

（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。

第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额”“本期数”“应税服务”栏数据一致。

以上就是小编为大家介绍的小规模纳税人附列资料怎么填，如果你还有其它不明白的地方，欢迎咨询我们老会计答疑，会计实操将会针对你的问题，尽力为你解决!

上述内容便是会计资讯关于《小规模纳税人附列资料怎么填？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「小规模纳税人附列资料怎么填？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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