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留底增值税抵销项税怎样做分录?

会计学习资料2692022-12-07

本文是有关留底增值税抵销项税怎样做分录?的会计实操内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的留底增值税抵销项税怎样做分录?财税知识，我们相信可能帮您解决留底增值税抵销项税怎样做分录?的财务和税务的问题。

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留底增值税抵销项税怎样做分录?

1.购进商品时

借:库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷:银行存款

2.如果进项大于销项

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

下月交上月增值税(如有):

借:应交税费-未交增值税(等)

贷:银行存款

增值税抵扣如何做会计分录?

答:1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)

2、开出增值税发票:贷:应交税费-应交增值税(销项税)

销项 - 进项 = 本月应该交税金

(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数.月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税 科目余额应该是0)

3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录

如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;

如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额;

5、交税后:

借:应交税费-未交增值税-已交增值税

贷:银行存款

上期留抵税额本期抵扣怎么做账?

答:1、结转进项税额:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

2、结转销项税额:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

4、实际交纳时

借:应交税费-应交增值税-未交增值税

贷:银行存款

留底增值税抵销项税怎样做分录?以上就是关于留底增值税抵销项税怎么做账的解决办法了,希望本文的解答能为有需要的人提供参考.更多相关资讯敬请关注会计实操.

以上便是会计资讯关于《留底增值税抵销项税怎样做分录?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「留底增值税抵销项税怎样做分录?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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