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税控盘全额抵扣申报需要注意什么?

会计学习资料4172022-12-06

这篇是关于税控盘全额抵扣申报需要注意什么?的税法实务内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的税控盘全额抵扣申报需要注意什么?财税知识，可能能够帮您解决税控盘全额抵扣申报需要注意什么?的财务和税务的问题。

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税控盘全额抵扣申报需要注意什么?

税控盘全额抵扣申报需要注意的是，一定要在确认有销项税的那个月(6个月内)，拿上发票原件去税局备案(原始发票，公章)，备案之后不用在网上发票系统里认证，在报税的时候，备过案的金额就自动显示在附表四里了。不要填增值税申报表附表二。如果当月进项税大于销项税，没有税额，就不要备案。记住，当月备案当月抵扣，不然后期会很麻烦?(现在已经不用在税务备案，直接在表中填写即可。)

一、购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：

借：管理费用，

贷：银行存款，

同时，

借：应交税费-应交增值税(减免税额)(计入三级科目减免税额，以前有说计入：应交税费-未交增值税，金额为当月申报减征额)

贷：营业外收入(计入营业外，减免额需交所得税)

二、增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方，很多会计人员都会忘记填写附表四，一定不要忘记哦：

根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)。

税控盘全额抵扣申报需要注意什么?上文已经图文并茂的做出了详细讲解，大家在申报填写的时候要注意啦!希望以上回答对你有所助益，若有其他疑问，会计实操老会计在线为您解疑。

上述便是会计分录关于《税控盘全额抵扣申报需要注意什么?》的全部内容，如果作为会计的您在学习「税控盘全额抵扣申报需要注意什么?」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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