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私募基金管理费什么时候收取

会计学习资料2482022-11-27

文章是关于私募基金管理费什么时候收取的会计实操内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中私募基金管理费什么时候收取的相关财税知识，有可能能只为帮助您搞定私募基金管理费什么时候收取的财税实务问题。

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私募基金管理费什么时候收取，财务人员经常会遇到此类问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

私募基金管理费什么时候收取？

答：投资者和基金管理人应当对管理费的覆盖范围进行明确的约定，以确定哪些费用可以转嫁至基金层面或者投资者层面来支付。管理费通常主要用于支付基金管理人包括开销、支付人力成本、租赁办公场地费用、尽职调查成本、差旅费、行政办公费用等运营管理基金的费用以及以及与投资者的交流费用。ILPA原则认为基金管理人与募集代理的经济安排应当作为尽职调查材料的一部分向投资者充分披露，并要求基金管理人全额承担募集代理费用。

管理费计算的基数通常包括认缴出资总额、实际出资额、净投资资本，其中净投资资本指的在管理费支付日之日管理的基金项目的投资成本。如果基金投资项目减值，则减记的数额被视为降低了基金持有的投资成本。

其具体如下：

1、二级市场证券投资类私募产品。有认购费，一般为1% ，此外管理费为1%-2% ，赎回费和开放式基金差不多，一年内赎回费率0.5% ，以后依次递减。而私募比较特别的地方就是采取业绩回报分成的做法，比例和计算方法按合同约定而定，目前比较流行的是按基金正收益部分二八分成，年度计提一次。

2、股权类产品。认购费1%-3%，管理费1%左右。因为股权项目风险偏大。运作周期长。同时收益也很高。所以收费是私募类产品中管理费相对来说比较高的产品类型。

3、固收类私募产品。固收类私募产品一般是没有管理费的。因为固收类私募产品。往往依托于底层的借贷关系。基金公司只会给投资人一个预期的收益率。比如说10%左右。不设置管理费。

看完了会计实务网的文章，对于私募基金管理费什么时候收取这下您应该比较清楚了。同时还有本文给您带来的私募基金的收费方式，您也要记住哦！

上述便是会计考试资料有关《私募基金管理费什么时候收取》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「私募基金管理费什么时候收取」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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