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冲费用的发票分录怎么做

会计学习资料1342022-11-27

本篇是有关冲费用的发票分录怎么做的会计职称考试资料内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中冲费用的发票分录怎么做的相关财税知识，我们相信一定能够只为帮助您搞定冲费用的发票分录怎么做的财税实务问题。

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冲费用的发票分录怎么做，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由会计实务网为大家整理相关内容，一起来看看吧。

冲费用的发票分录怎么做？

答：按错误的发票正常入账，正常计提税费；

开具红字增值税专用发票，冲减当期销售额和销项税额；

注意：如果当月未销售或销售开票金额小于上月错误发票的，建议先不开具红字发票；

增值税纳税申请表里是不得出现负数销售额及税额的。

会计分录如下：

借：应收账款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

贷：应交税费-应交增值税-销项税额(红字)

借：主营业务成本(红字)

贷：库存商品(红字)

费用支付有发票怎么做发票？

答：分录如下：

有发票的费用支付的会计分录是：

借：管理费用等

贷：银行存款

只要是正常支付，那就用发票冲掉已有的账单。

以上就是对于冲费用的发票分录应该怎么做的相关问题以及内容介绍，对此大家还有什么不明白的地方吗？更多精彩内容尽在会计实务网，更多精彩内容请持续关注会计实务网，本文由会计实务网小编为大家提供。

以上是税务知识有关《冲费用的发票分录怎么做》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「冲费用的发票分录怎么做」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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