小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报？

这篇文章是小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报？的会计分录内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报？财税知识，我们相信也许能帮您解决小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报？的财务和税务的问题。

微信号：guoguoma2727
加微信, 免费领取51个行业会计分录大全！
复制微信号

小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报？

小规模纳税人增值税普通发票超额开票跨季度冲红增值税在下季申报时算，不影响前季度的开票额。申报时，如果是自开发票冲红的，把冲红销售额填写到自开发票栏，金额是负数即可，代开发票正常填写。税款可以申请退税处理。或者抵顶以后期间应交的增值税。

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了。

普通发票跨月冲红步骤：带上要冲红的纸质普通发票，到所属税局填写普通发票红字报备单，然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!

销售方开具红冲发票的规定是什么？

(1)销售方必须凭购买方提供的《通知单》开具红字增值税专用发票，在防伪税控系统中以销项负数开具。红字增值税专用发票相关内容应与《通知单》一一对应。

(2)因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单(销售方)》(以下简称《销售方申请单》，式样附后)，并在《销售方申请单》上填写具体原因与相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具写明拒收理由、错误的具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《开具红字增值税专用发票通知单(销售方)》(以下简称《销售方通知单》，式样附后)。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。

(3)因开票有误(指隔月发现开票有误)等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月向主管税务机关填报《销售方申请单》，并在《销售方申请单》上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具《销售方通知单》。销售方凭《销售方通知单》开具红字专用发票。

小规模纳税人开发票跨季冲红在申报时把冲红销售额填写到自开发票栏，金额是负数即可，代开发票正常填写。在这之后就可以进行正常的退税处理，或者抵扣之前需要缴纳增值税额都是可以的，具体需要看各地的增值税政策规定是什么。那么对这个问题答案就解答完毕了，如果在工作中遇到新的会计问题，不妨来会计实操进行提问，会计课堂官网上会有专业的老师给你解答。

以上内容是会计学习资料关于《小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「小规模纳税人开发票跨季冲红如何申报？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

会计网友正在阅读

· 销售毛利率高说明什么？

· 小规模纳税人忘了作废发票交税吗

· 企业注销的流程

· 出口退税如何计算公式

· 项目部购买固定资产折旧计入哪儿

· 退税发票勾成了抵扣还能修改吗

· 建安工程收入怎么写会计分录

· 职工教育经费培训费区别

· 小规模纳税人核定征收需要做账吗

· 开办费由其他单位垫付该如何做会计处理

· 其他非流动资产怎么算

· 权益法确认投资收益怎么纳税调整