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公司所得税1万需要交税吗?

会计学习资料4222022-12-06

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公司所得税1万需要交税吗?

要交企业所得税。

国家对小微企业的增值税的优惠政策。不超过3万元免征增值，但企业所得税是企业利润所得的税种（是扣除当月花费金额所剩余的收入金额），与增值税无关。

个人企业与合伙企业无需缴纳企业所得税，只需要缴纳个人所得税。

相关法律法规：

财政部、国家税务总局《关于对小微企业免征有关政府性基金的通知》财税〔2014〕122号规定：

1.自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。

2.自工商登记注册之日起3年内，对安排残疾人就业未达到规定比例、在职职工总数20人以下（含20人）的小微企业，免征残疾人就业保障金。

计提企业所得税的会计分录？

1、按月或按季计提

借：所得税费用

贷：应交税费--应交企业所得税

2、按季缴纳所得税

借：应交税费--应交企业所得税

贷：银行存款

3、次年5月31日前汇算清缴，应补税额（全年应交所得税额-已预缴税额）

借：以前年度损益调整

贷：应交税费--应交企业所得税

4、缴纳税款

借：应交税费--应交企业所得税

贷：银行存款

5、补缴税款损益调整

借：利润分配-未分配利润

贷：以前年度损益调整

6、年度汇算清缴，应纳所得税额少于已预缴税额

借：应交税费-应交企业所得税

贷：以前年度损益调

7、留抵损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配-未分配利润

以上就是小编为大家整理的关于“公司所得税1万需要交税吗?”的相关内容，希望对大家有帮助，如果还需要更多的财会知识，欢迎持续关注会计实操，多位老会计在线为大家解疑答惑。

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