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实际缴税金额与账务处理不一致怎么调整

会计学习资料2832022-11-27

本篇是有关实际缴税金额与账务处理不一致怎么调整的税法实务内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中实际缴税金额与账务处理不一致怎么调整的相关财税知识，也许能够只为帮助您搞定实际缴税金额与账务处理不一致怎么调整的财税实务问题。

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实际缴税金额与账务处理不一致怎么调整，会计实务网为大家整理了如下内容。

实际缴税金额与账务处理不一致怎么调整

看是多收还是少收，多收款项的话，可以补开一张发票，实际少收款项的话，可以将差额做到财务费用或管理费用里~~做财务费用是相当于折扣，做管理费用里相当于坏账

案例：比如：我计提的增值税为961.16元，但实际缴纳的时候税务扣的是961.17元，报表已交了。我怎样才做那 一分的会计分录

一、计提时，~~借：商品销售收入961.16元，贷：应交税金--应交增值税961.16元，

二、实际缴纳时，借：应交税金--应交增值税961.17元，贷：银行存款961.17元。

三、应交税金--应交增值税余额 为红字0.01元。(前提条件，是以前无余额)

发票金额与实际支付金额不符怎么做账

按实际付款金额做账。你这种情况属于销售折让，不属于现金折扣。可以让销售方把折扣的金额开具红字发票入账。

销售折让是指企业因售出商品质量不符合要求等原因而在售价上给予的减让。企业将商品销售给买方后，如买方发现商品在质量、规格等方面不符合要求，可能要求卖方在价格上给予一定的减让。

销售折让如发生在确认销售收入之前，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认； 已确认销售收入的售出商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入，如按规定允许扣减增值税税额的，还应冲减已确认的应交增值税销项税额。

实际缴税金额与账务处理不一致怎么调整，有个学员计提的城建税为100块，实际缴纳的是100.2块，这就出现了零点二元的差额，你说怎么做分录，如果不搞定，还会有计提教育费附加的差额出现，日日重复，就够人烦的，本文的处理方法可以借鉴。

以上便是会计职称考试资料有关《实际缴税金额与账务处理不一致怎么调整》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「实际缴税金额与账务处理不一致怎么调整」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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