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进项税只做了账没有抵扣到月末需要结转到未交增值税吗

会计学习资料1372022-11-27

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进项税只做了账没有抵扣到月末需要结转到未交增值税吗

如果你本期没有认证，就不用结转到未交增值税里，计入待抵扣进项 三级明细里就可以了，实际认证时，由待抵扣进项 三级明细转入 进项 三级明细，期末也不需要转入未交增值税里，也就是 进项三级明细不需要结平，计算出当期应交的增值税，通过 转出未交增值税 三级明细 转进 未交增值税里 就可以了。

月末只有进项税，没有销项税需要结转到未交增值税科目吗？

月末只有进项税，没有销项税不需要结转。

"应交税费--应交增值税"科目的期末借方余额，反映尚未抵扣的增值税。"应交税费--未交增值税"科目的期末借方余额，反映多交的增值税；贷方余额，反映未交的增值税。

只有进项税也可以结转到未交增值税科目里，这样所有应交或未交的增值税都在未交增值税科目里归集了，是贷方余额就是应交的增值税，是借方余额就是留抵的进项税。

"未交增值税"明细科目核算一般纳税人。月份终了自"应交增值税"明细科目转入的未交增值税额。月份终了自"应交增值税"明细科目转入的多交增值税额也在"未交增值税"明细科目核算。

企业发生当月上交上月未交的增值税的情况，应在"未交增值税"明细科目核算，其账务处理是：缴纳时，借记"应交税金--未交增值税"科目，贷记"银行存款"等有关科目。

"未交增值税"明细科目期末可无余额，也可能有余额，可能是贷方余额，也可能是借方余额。

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