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基金管理公司收到管理费怎么做账？

会计学习资料3522022-12-06

这是一篇关于基金管理公司收到管理费怎么做账？的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的基金管理公司收到管理费怎么做账？财税知识，我们相信一定能够帮您解决基金管理公司收到管理费怎么做账？的财务和税务的问题。

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基金管理公司收到管理费怎么做账?

基金公司收取的管理费建议计入其他应外收入科目核算,或者是计入管理费用

借:库存现金、银行存款、应收账款等相关科目

贷:应交税费-应交增值税(销项税额)

贷:主营业务收入或其他业务收入

企业支付基金管理公司管理费怎么入账?

一、本科目核算按基金契约和招募说明书的规定计提的基金管理人报酬,包括管理费和业绩报酬.

二、管理人报酬的核算原则: 管理人报酬应按照基金契约和招募说明书规定的方法和标准计提,并按计提的金额入账.

三、管理人报酬的账务处理: 计提基金管理费和业绩报酬时,借记本科目,贷记"应付管理人报酬"科目;支付基金管理人报酬时,借记"应付管理人报酬"科目,贷记"银行存款"科目.

四、本科目应分别管理费和业绩报酬设置明细账,进行明细核算.

五、期末,应将本科目的借方余额全部转入"本期收益"科目,结转后本科目应无余额.

基金管理公司收到管理费怎么做账?小编已经在上文中作出了详细的介绍,如果你们还想要了解更多关于财务相关的知识,可以前往会计实操的官网咨询我们的客服老师.

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