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异地经营时预缴企业所得税会计分录怎么写？

会计学习资料4892022-12-06

这篇是有关异地经营时预缴企业所得税会计分录怎么写？的会计学习资料内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的异地经营时预缴企业所得税会计分录怎么写？财税知识，说不定能够帮您解决异地经营时预缴企业所得税会计分录怎么写？的财务和税务的问题。

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异地经营时预缴企业所得税会计分录怎么写？

预缴企业所得税会计分录

1、按月或按季计算应预缴所得税额：

借：所得税

贷：应交税金 -- 应交企业所得税

2、缴纳季度所得税时：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

3、跨年 4 月 30 日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额：

借：以前年度损益调整

贷：应交税金 -- 应交企业所得

4、缴纳年度汇算清应缴税款：

借：应交税金 -- 应交企业所得税

贷：银行存款

异地经营预缴企业所得税可抵扣吗？

建筑企业总机构应按照有关规定办理企业所得税年度汇算清缴，各分支机构和项目部不进行汇算清缴。总机构年终汇算清缴后应纳所得税额小于已预缴的税款时，由总机构主管税务机关办理退税或抵扣以后年度的应缴企业所得税。

建筑企业总机构在办理企业所得税预缴和汇算清缴时，应附送其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明。

全文为大家详细解答了异地经营时预缴企业所得税会计分录怎么写，相信大家已经知道了，如大家还有不知道的地方可以点击窗口，会计实操老会计为你答疑！

上述内容是会计资料关于《异地经营时预缴企业所得税会计分录怎么写？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「异地经营时预缴企业所得税会计分录怎么写？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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