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发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？

会计学习资料3612022-12-06

本文是关于发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？财税知识，我们相信可能帮您解决发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？的财务和税务的问题。

发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？

答：发票已经认证并且隔月，应当开具红字发票后重新开具发票。

要求对方填写申请开具红字增值税专用发票信息表，做进项税额转出，待税局通过后，销售方根据信息表开具红字增值税专用发票，然后再开具正确的发票。

当月入帐会计分录如下处理：

借：原材料

应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额）

贷：应付帐款

次月入帐且认证后分录：

借：应交税金-应交增值税（进项税额）

贷：应交税金-应交增值税（待抵扣进项税额）

值得一提的是，增值税专用发票购买方还未认证跨月退回的办理方法是：先开具红字发票冲销原发票，再重新开具正确的专用发票。

看完了会计实操的上述分析，关于发票已经认证并且隔月的账务处理，您现在清楚了吗？同时，如果您想练习相关的习题，可以继续关注本网站的文章更新，小编将会发布。

以上便是会计资料关于《发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「发票已经认证并且隔月该如何做账务处理？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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