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私募基金管理公司会计核算怎样进行?

会计学习资料1682022-12-06

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私募基金管理公司会计核算怎样进行?

1、基金管理公司的财务核算与一般有限责任公司没有区别，按照一般公司核算要求建账即可。

2、基金管理公司一般是管理基金的，基金一般都是合伙制企业。多数基金管理公司与基金公司都是一套人马，会计人员也都是一套人。

3、合伙制企业会计核算方面与一般公司有较大差异，主要体现在所有者权益上。一般公司所有者权益下设：实收资本、资本公司、盈余公积、未分配利润等;合伙企业为合伙人资本，下设：合伙人原始投资(核算合伙人为合伙企业投资的资本减去抽回的资本)、合伙人提款(合伙人从合伙企业提走的资金，含工资等)、合伙人损益(指合伙企业经营情况)。另外，股东权益变动表也变为合伙人资本变动表。

4、一般情况下，合伙人提款、合伙人损益两个科目余额在年末全部转入合伙人资本中，因为普通合伙企业承担无限责任，有限合伙人承担有限责任，所以不存在未分配利润问题，全部是合伙人的资本。

5、题目中提到的基金管理管理公司，属于一般的有限责任公司，核算上与一般企业没什么两样。

【相关内容】

私募基金管理公司如何确认收入和纳税?

收入 ---------------------收入类型----------------增值税-------企业所得税

1.管理费收入 --------咨询服务收入--------------6%--------------25%

2.业绩奖励收入 -----咨询服务收入--------------6%--------------25%

3.跟投收益-----------长期股权投资收益---------NA--------------25%

GP是公司的情况，适用以上税率，这两天刚研究完这块。

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