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上月附加税没计提本月怎么做？

会计学习资料4152022-12-06

这篇文章是上月附加税没计提本月怎么做？的会计知识内容，在这个文章中，小编给会计朋友们详细介绍了财税人员需要了解的上月附加税没计提本月怎么做？财税知识，我们相信一定能够帮您解决上月附加税没计提本月怎么做？的财务和税务的问题。

上月附加税没计提本月怎么做？

补提,借:主营业务税金及附加

贷:应缴税金----##附加

上月计提增值税和附加税,没有缴税,下月如何调回?

1、如果经审核确定为错账的,下月应原笔冲减则可;

2、如已计提未申报缴纳的,在下月补申报缴纳则可,但存在迟申报纳税而产生的罚款、计缴滞纳金等相应处理;

3、根据财会【2013】52号文件规定,如符合条件免征增值税的,所计算的应缴增值税应于当期予以转入营业外收入处理(如上月未予处理则应于下月补做该分录);

4、那么所计提的相应城建税等的附加税费分录,则应于下月原笔负数进行冲减.

本月交上月增值税需要计提吗?

1、执行小企业会计准则的,一般不需要计提.

2、执行企业会计准和企业会计制度,需要计提.

3、(1)计提本月应交增值税会计分录:

借:应交税金-应交增值税

贷:应交税金-未交增值税

(2)缴纳上月增值税会计分录:

借:应交税金-未交增值税

贷:银行存款

上月附加税没计提本月怎么做？上文小编就先简单介绍到这，更多相关资讯，敬请关注会计实操的更新！

以上内容便是会计实务关于《上月附加税没计提本月怎么做？》的全部内容，如果作为会计的您在学习「上月附加税没计提本月怎么做？」时有疑问可联系客服或者在评论区留言评论。

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