​购买方认证后发现发票抬头有误怎么办?

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购买方认证后发现发票抬头有误怎么办?

根据《国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第47 号)第一条规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,可以由购买方在发票系统申请填开《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),并暂按《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,在取得销售方开具的红字专用发票后,再进行账务处理.

因此,由于企业已经按照错误的发票入账,那么需要先开具《信息表》交给开票方,开票方据此开具增值税红字发票,企业可以按照红字发票进行红冲处理,然后再凭开票方开具的正确的蓝字发票重新进行账务处理.

相关规定:

《国家税务总局 关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告 2016 年第47 号)

一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称"专用发票")后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:

(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

收到的发票实际付款与票面金额不一致如何处理?

第一种情况,开票方优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续,

第二种情况,报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报.

在做账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响.发票金额小于付款金额的,应该补足发票.

《国家税务总局关于平销行为征收增值税问题的通知》规定:

1、凡增值税一般纳税人,无论是否有平销行为,因购买货物而从销售方取得的各种形式的返还资金,均应依所购货物的增值税税率计算应冲减的进项税金,并从其取得返还资金当期的进项税金中予以冲减,应冲减的进项税金计算公式如下:

当期应冲减进项税金=当期取得的返还资金*所购货物适用的增值税税率.

2、普通发票,做营业外收入交企业所得税.

购买方认证后发现发票抬头有误怎么办?通过上述资料内容,我们知道知道了购买方认证后发现发票抬头有误的处理办法.这种情况发现之后,一定要进行处理,不能说已经认证处理就不管了.等到时候汇算清缴查出来的话,还是要进行处理的,别等到时候影响变大就不好了.

上述内容便是会计考试资料关于《​购买方认证后发现发票抬头有误怎么办?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​购买方认证后发现发票抬头有误怎么办?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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