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​企业所得税季报怎么填写?

会计学习资料3502022-12-05

这篇文章是​企业所得税季报怎么填写?的会计知识内容，正文详细介绍了财税人员工作和学习过程中​企业所得税季报怎么填写?的相关财税知识，也许能您解决​企业所得税季报怎么填写?的财税学习和工作问题。

企业所得税季报怎么填写?

营业外收入照实填写就行,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表.

全部计入营业收入:

营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】.

利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或-应纳税调整的增加或减少】.

企业所得税季度预缴纳税申报表(A类)中:

1、营业收入=主营业务收入+其他业务收入(季度累加)

2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)

3、利润总额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加).

企业所得税季报累计金额怎么填?

1、企业所得税季报的本期数是指:本季度3个月的金额;累计数是损益表的累计金额,如果现在是10月份需报第3季度所得税的纳税申报表,本期数就是7-9月的金额,累计数也就是1-9月的金额.

2、对于所得税的缴纳:税务局是按累计数申报所得税的.比如第2季度本期数利润总额是80万元,三季度是亏损100万元,累计数利润总额是负数(即亏损20万元),那么第3季度所得税还是零申报.

企业所得税季报怎么填写?综合以上内容所述,其实我们通过小编老师汇总的相关介绍资料,企业所得税申报表的A类报表的填写资料都在上文有所提及,相信你们对于企业营业外收入如实填写都有一定的认可.在本网站上还有很多相关的资料是可以免费学习的,不妨来本网站上进行搜索学习.

上述内容是税法实务关于《​企业所得税季报怎么填写?》的全部解读，各位会计朋友如果在学习「​企业所得税季报怎么填写?」时有相关的财税问题，学习问题均可在评论区留言评论。

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