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当季成本发票不够怎么办?
一项业务完工,收入确定且开出增值税票【营改增】,但成本发票尚未收到的情况下,是事可以先挂预收账款,不确认收入,等成本发票收到后再同时确认收入和成本,以下分录.
开票时:借:应收账款【款项未收回时】
贷:预收账款-A单位
应交税金-应交增值税
等成本发票回来后:
借:预收账款-A单位
贷:主营业务收入-广告收入
同时借:主营业务成本
贷:生产成本-A广告/直接材料
生产成本-A广告/直接人工
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