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取得税控盘维护费做减免税款怎么报税

会计学习资料3962022-11-28

本文是有关取得税控盘维护费做减免税款怎么报税的税务知识内容，文章给您详细介绍了会计实务人员和税务会计人员工作和学习过程中取得税控盘维护费做减免税款怎么报税的相关财税知识，也许能只为帮助您搞定取得税控盘维护费做减免税款怎么报税的财税实务问题。

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取得税控盘维护费做减免税款怎么报税?

增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。

全额减免的税控盘和报税盘还有技术维护费的会计分录怎么做?

1、借：固定资产

贷：银行存款

2、借：应交税费-应交增值税(减免税款)

贷：递延收益

3、借：管理费用

贷：累计折旧

同时

借：递延收益

贷：管理费用

上述便是会计考试资料有关《取得税控盘维护费做减免税款怎么报税》的全部内容，会计行业的朋友不管在工作过程还是学习考评中碰到「取得税控盘维护费做减免税款怎么报税」相关的财税问题，欢迎大家留言讨论。

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