漏记应付怎么做会计分录（漏记记账凭证怎么做）

会计学习网今天要给大家分享的是有关漏记应付怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习漏记记账凭证怎么做的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、汇算清缴之前发现漏记一笔上年成本会计分录跟报表都该怎么做
• 2、...其他应付款贷方漏记,未结转,现在退押金分录怎么做,怎么下平账?_百度...
• 3、以前的其他应付款未记账,现在还款,会计分录怎么处理
• 4、应付账款会计分录怎么做?

汇算清缴之前发现漏记一笔上年成本会计分录跟报表都该怎么做

首先在报表中填写今年的汇算成本其次将去年的成本填写到今年的汇算成本下面最后填写上汇算成本时的日期即可。

您好，根据《企业会计准则》第四十九条的规定，企业应当对未记载在财务报表中的事项进行调整。如果发现有票据漏记，企业应当及时调整年度财务报表，以确保财务报表的真实、准确、完整。

两种处理方法：一是账务不作调整，纳税调增就行了（假设金额不会影响到以后期间），二是按照会计通过以前年度损益调整，调整前期本年利润。

在本年度发现上年度漏记了收入，需要通过以前年度损益调整科目进行调整。

应收账款借方余额到年底做平应该怎样做分录呢 应收账款借方余额到年底做平，这个又不能结转。收到款了就平了，没收到款，余额一定在借方。下一年度期初余额借方为上一年度的借方余额。

...其他应付款贷方漏记,未结转,现在退押金分录怎么做,怎么下平账?_百度...

1、借：银行存款 贷：其他应付款 企业应设置“其他应付款”账户进行核算。该账户，属于负债类账户，贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项，月末，余额在贷方，表示企业应付、暂收的结存现金。

2、收押金一方，退回押金，借其他应付款-押金，贷现金银行存款。问题二：退回押金会计分录怎么做 找出当时支付押金时的账务处理。350元冲抵。剩余的50元，作为赔偿收入，进营业外收入。

3、收押金写收据了吗？如果没写收据，现在退回就不要做分录了。

4、剩余的50元，作为赔偿收入，进营业外收入。借：其他应付款--押金-XX单位 400 贷：现金 350 营业外收入骸 50 问题二：退还押金的会计分录怎么做 交押金一方，收到退款，借现金银行存款，贷其他应收款。

5、一般放在其他应付款中进行核算。收到时，贷记其他应付款；退回时，借记其他应付款。

以前的其他应付款未记账,现在还款,会计分录怎么处理

要想通过其他应付款账户核算先补记，然后再还款。不补记的话原来怎么借的就怎么还回去就行了。不要走其他应付款账户了。如果不补记就直接走其他应付款那就变成其他应收款了，这笔账会永远挂在那里的。

借：其他应付款，贷：银行存款。个人观点，仅供参考。

没建新账，则应付该单位的款项，应该在其他应付款的明细账上一直挂着，不是损益类科目，不用结转的，直到付清为止，才能消掉。

要看你之前是什么业务欠账，发生的时候：借：原材料/库存商品/管理费用等。贷：应付账款/其他应付款。现在支付的时候：借：应付账款/其他应付款。贷：现金/银行存款。

若是你欠人：借记现金、银行存款等资产科目，贷记：其他应付款---XXX”。若是人欠你：借记其他应收款---XXX，贷记：现金、银行存款等资产科目。

应付账款会计分录怎么做?

1、借：库存商品贷：应付账款，表示库存商品增加，应付账款增加。企业在采购商品时，商品到达并验收入库，货款尚未支付，根据供货单位的发票账单、入库单等原始凭证，作上述的会计分录。

2、应付款减少的会计分录：借：应付账款 贷：银行存款 为了总括地反映和监督企业应付账款的发生及偿还情况，应设置“应付账款”科目。该科目的贷方登记企业购买材料、物资及接受劳务供应的应付但尚未付的款项。

3、应付账款借方，表示有预付货款，供货方未开发票。应付账款出现借方余额，是预付款，财务人员要先核查，供货方是否已交货，会不会是交货未开票，要催供货方财务开具发票。

关于漏记应付怎么做会计分录和漏记记账凭证怎么做的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。