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商业汇票会计分录怎么做（商业汇票如何做账）

会计学习资料22023-04-22

会计学习网今天要给大家分享的是有关商业汇票会计分录怎么做的会计知识，希望对于会计朋友学习商业汇票如何做账的过程中有帮助。

本文目录一览：

...期限6个月,票面利率8%。会计分录怎么做。票面金?

1、所以，如果按照不理会这个所谓的票面利率处理的话，在收到票据时，自然应该做：借：应收票据——（票面款额）；贷方就要按照具体情况处理了，或者贷应收账款，或者贷：主营业务收入、贷：未缴税金，等。

2、贴现付款额＝票据面额×（1－年贴现率×未到期天数÷360天），未到期天数31+31+28=90天600万*（1-5%*90/360）=59325万元，差客就是0.675万元计入财务费用。

3、票据到期值=票据面值=票据利息(面值*票据利率*票据期限）=10000*（1+6%/2）=11200万票据贴现息=票据到期值*贴现息*贴现期=11200*9%/3=336万。票据贴现净值=票据到期值-票据贴现息=11200-336=10864。

销售商品收到商业汇票会计分录怎么做

收到承兑：借：应收票据。贷：应收账款。贴现：借：银行存款。财务费用。贷：应收票据。

应收票据会计分录收票方：企业收到银行或商业承兑汇票时，计入到应收票据科目。

收到商业承兑汇票的会计分录：借：应收票据；贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑，按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

销售产品收到银行汇票应该做应收票据处理，具体的账务处理如下：借：应收票据贷：主营业务收入应交税费—应交增值税（销项税额）。

收到商业承兑汇票时；企业因销售商品、提供劳务等而收到开出、承兑的商业汇票，按商业汇票的票面金额，借记“应收票据”，按确认的营业收入，贷记“主营业务收入”等科目。涉及增值税销项税额的，还应进行相应的处理。

问题描述：企业收到购货单位交来的商业汇票可否做如下会计分录？借：应收帐款 应收票据 贷：主应业务收入 应交税金 解析：具体情况，具体对待。

收到商业承兑汇票会计分录怎么做

收到商业承兑汇票的会计分录：借：应收票据；贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）。商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑，按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

应收票据会计分录收票方：企业收到银行或商业承兑汇票时，计入到应收票据科目。

收到银行承兑汇票时，如果是货款，会计分录为：借：应收票据，贷：主营业务收入，应交税费是增值税，即销项税额。如果是以前欠的货款，会计分录为：借：应收票据，贷：应收账款。

通过上述对商业汇票会计分录怎么做和商业汇票如何做账的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。

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