银承垫款会计分录怎么处理（银承垫付）

这篇会计分录的文章要给大家谈谈银承垫款会计分录怎么处理，以及银承垫付对应的会计知识点，希望对会计朋友学习有所帮助。

本文目录一览：

• 1、银行承兑汇票的账务处理
• 2、银行承兑汇票保证金如何做会计分录
• 3、我公司是出票人开出承兑汇票怎么做会计分录
• 4、其他公司代我公司垫付款项的分录怎么做?

银行承兑汇票的账务处理

银行承兑汇票做账：货款，借：应收票据，贷：主营业务收入，应交税费——增值税(销项税额)。以前欠的货款，借：应收票据，贷：应收账款。

借：银行存款 ，贷：其他货币资金-保证金，财务费用-利息支出 （贷方负值），支付到期票据：借：应付票据，贷：银行存款，银行承兑汇票到期无力偿还(银行垫款，转为对银行的短期借款)，借：应付票据，贷：短期借款。

银行承兑汇票付款，会导致应付账款减少，负债减少计入借方核算，同时会导致应付票据增加，负债科目增加计入贷方核算。用银行承兑汇票付款的时候账务处理是，借：应付账款—某某单位，贷：应付票据—某某单位。

银行承兑汇票保证金如何做会计分录

1、借：其他货币资金保证金，贷：银行存款。取得承兑时不必做分录，只在临时备查簿中登记 将承兑交付给对方时：借：应付账款，贷：应付票据或者。

2、你去办理银行承兑票时，要付保证金的，会计分录是 借：其他货币资金---银行承兑汇票保证金 财务费用--手续、工本费 贷：银行存款 用银行承兑汇票还应付账款时。

3、因为你的票就是开给B公司所以贴现的分录和你公司没有关系，对于你的企业来说则是原材料加工后产生销售收入资金偿还应付款，并到期用保证金承兑汇票。B公司贴现完如往你单位转帐，则是销售的分录，负责就是套取银行信贷资金。

我公司是出票人开出承兑汇票怎么做会计分录

收到承兑：借：应收票据。贷：应收账款。贴现：借：银行存款。财务费用。贷：应收票据。

公司是出票人，开出承兑汇票时，会计分录为 借：应付账款---（承兑汇票上的收款人名称）贷：应付票据 同时，应在备查薄上登录此张银承的票号，到期日，金额，收款人名称等信息。

会计分录为：借：应付账款 贷：应付票据 银行承兑汇票是商业汇票的一种。是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。银行承兑汇票一式三联。第一联为卡片，由承兑银行作为底卡进行保存；第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票；第三联为存根联，由签发单位编制有关凭证。

其他公司代我公司垫付款项的分录怎么做?

1、其他公司帮我公司支付预付款的会计分录为：\x0d\x0a借：预付账款\x0d\x0a 贷：其他应付款\x0d\x0a\x0d\x0a其他应付款是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。

2、借：应付账款，贷：其他应付款。把其他公司垫付的货款支付账务处理是，借：其他应付款，贷：银行存款。

3、客户代我公司支付款项 分录 方法很多，选择方法时候最好问下供货商收钱的时候做的分录，以便你们做对应的分录，当然不对应问题也不大，给你推荐两种 一是将该款项认作是你们的供货商代收的款项。

通过上述对银承垫款会计分录怎么处理和银承垫付的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。