工资发错怎么做会计分录（工资发错了怎么追回来）

会计学习网今天要给大家分享的是有关工资发错怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习工资发错了怎么追回来的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、错月发放工资怎么做账
• 2、发工资账号错了,银行退款,怎么做会计分录?重新发放又怎么做分录?
• 3、发工资给员工,卡号错误,银行退回款项,怎么做分录?谢谢。
• 4、计提工资5000,实发4300扣700是工作失误扣款,怎么做分录?
• 5、工资发错退回会计分录怎么写
• 6、上月工资出现错误,应为28000会计分录

错月发放工资怎么做账

1、发上月工资就按上月计提的金额发放就可以。计提下月应付工资时，不一定与上月计提工资或者是发放工资金额一致。这个没有说必须是一致的事情。实际计提多少就应该计提多少。这个不一定非得要相等的。

2、在你发放12月工资时~补扣10-11月份忘记的个税、社保金额。

3、企业发放工资有计提工资、发放工资和缴纳社保个税三个步骤，一般通过“应付职工薪酬”科目核算，并根据员工所属部门计入相应会计科目。

4、补发工资是需要做账的。补发工资应该分开做账，即计提时可记录为：借：管理费用或生产成本等相关科目；贷：应付职工薪酬。而发放时可记录为：借：应付职工薪酬；贷：其他应付款--养老金、其他应付款--医疗金等。

5、首先在月底，财务人员需要根据人事部门提供的工资清单，计提应该支付的工资，包括不同部门的人员的工资需要分开，行政类的需要计入管理费用，销售人员计入销售费用，直接生产人工计入生产成本，而车间管理人员计入制造费用等等。

发工资账号错了,银行退款,怎么做会计分录?重新发放又怎么做分录?

查明退回原因，再发一次，按照正常去做。必须做出凭证的话按照，借：银行存款；待：应付职工薪酬。

对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。

对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。再做一张正确的会计凭证 公司银行流水反映的应是：（1）支出一笔；（2）红字被冲回一笔；（视同收入）（3）支出一笔；实际是只支付一笔资金。

发工资给员工,卡号错误,银行退回款项,怎么做分录?谢谢。

1、做一笔与发工资时相反的分录。查明退回原因，再发一次，按照正常去做。必须做出凭证的话按照，借：银行存款；待：应付职工薪酬。

2、对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。

3、对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。再做一张正确的会计凭证 公司银行流水反映的应是：（1）支出一笔；（2）红字被冲回一笔；（视同收入）（3）支出一笔；实际是只支付一笔资金。

4、可以把原来的凭证冲回。汇错时，借：预付账款（应付账款）-XX，贷：银行存款---XX。追回时，借：银行存款--XX，贷：预付账款（应付账款）--XX。财务费，借：财务费用-手续费，贷：银行存款。

5、银行存款科目一借一贷就可以了，摘要注明如：付XX公司货款有误退回等。借：银行存款贷：银行存款如要细致一点儿的话，通过一下应付账款或相关科目也可以。

计提工资5000,实发4300扣700是工作失误扣款,怎么做分录?

计提工资，发放工资按照说明有关分录比较清楚。2211 应付职工薪酬 本科目核算企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。企业（外商）按规定从净利润中提取的职工奖励及福利基金，也在本科目核算。

计提工资会计凭证做法如下：计提工资 借：管理费用(或销售费用、制造费用、生产成本、在建工程等)---工资 贷：应付职工薪酬-工资(应发工资)发放工资 这里要与计提工资处区分一下，记账金额为实发工资金额。

结算本月应付行政管理部门人员工资5000元。借：管理费用－工资5000。贷：应付工资 5000。借：应付工资5000。贷：银行存款 5000。

工资发错退回会计分录怎么写

做一笔与发工资时相反的分录。查明退回原因，再发一次，按照正常去做。必须做出凭证的话按照，借：银行存款；待：应付职工薪酬。

代付的金额计入到其他应收款，收回该款项时，冲减其他应收款的金额，其具体分录如下，代付工资时，借：其他应收款—代付工资，贷：银行存款，收回代付工资时，借：银行存款，贷：其他应收款—代付工资。

多发工资原因是当月实际多计提工资造成多发工资，在工资编制理由是不影响税收，只影响企业当月多支付成本费用问题。

应该计入到其他应付款科目进行核算，本公司付款的时候，冲减其他应付款的金额即可，其分录为，借：应付职工薪酬—工资，贷：其他应付款—代付工资。实际支付的时候，分录为，借：其他应付款—代付工资，贷：银行存款。

上月工资出现错误,应为28000会计分录

上月工资出现错误，如果还未发放，在本月做差额调整即可。可以与本月的工资计提一并处理。上月工资出现错误，如果已发放，在本月应该计入相关人员的往来，在“其他应收款”里面反映。

账户结构：贷方记增加，登记应缴扣的税金；借方记减少，登记实际缴纳的税金；期末余额在贷方，表示应缴纳的税金；期末余额在借方，表示多缴纳的税金和尚未抵扣的税金。明细账户：按应缴纳的税费进行明细核算。

你好，企业销售使用不了的原材料，应做其他业务收入。先将款项价税分离，应交税费＝28000÷(1+税率)×税率。

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