错款退回怎么记账会计分录（打错款又退回分录）

今天给各位分享错款退回怎么记账会计分录的知识，其中也会对打错款又退回分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、退回货款会计分录怎么做
• 2、付出去的款项退回的会计分录该怎么做
• 3、银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编
• 4、汇错款对方又退回来怎么做会计分录

退回货款会计分录怎么做

1、收到供应商退回的货款会计分录 借：银行存款 贷：应付账款 应付账款的入账时间应以与所购买物资所有权有关的风险和报酬已经转移或劳务已经接受为标志。但在实际工作中应区别情况处理：在物资和发票账单同时到达的情况下。

2、如果之前做了退货分录，则 借：银行存款；贷：应收账款。

3、企业发生销售退回是指销售出的商品，由于质量、到货时间、品种等不符合要求的原因而发生的退货。退客户货款会计分录如下：借：主营业务收入，借：应交税费—应交增值税(销项税额)，贷：银行存款。

付出去的款项退回的会计分录该怎么做

比如支付时：借：应付账款；贷：银行存款。现在退回：借：银行存款；贷：应付账款。比如支付时：借：应付账款；贷：银行存款。现在退回：借：应付账款，红数或负数；贷：银行存款，红数或负数。

比如企业支付的预付款项，合同取消而退回的，则应该冲减预付账款，如果是企业支付的货款因退货退回的，则应该冲减货款和确认应退回的款项。借：库存商品，贷：银行存款。退回时，做相反的分录。

付出去款项退回的会计分录做法：涉及成本费用的，要做红字退回分录；不涉及成本费用的，可以原分录红数退回也可以做相反分录退回。

银行转账支付原材料货款,由于帐号错误,款退回,会计分录应怎么编

1、账号错误退款的会计分录是，借：银行存款，贷：应付账款。单位支付货款的时候，发生账号错误退款，会导致银行存款余额增加，资产增加计入借方核算，同时会导致应付账款增加，负债增加计入贷方核算。

2、答：收到银行转账退回，说明该笔付款业务不成功。则：摘要：X年X月转帐有误，根据银行回单入帐。

3、对退回的资金可以按原凭证会计科目的方向做红字金额（即红冲）。再做一张正确的会计凭证 公司银行流水反映的应是：（1）支出一笔；（2）红字被冲回一笔；（视同收入）（3）支出一笔；实际是只支付一笔资金。

4、转账错误，如果原付款还没有做账的话，当然可以 借：银行存款，贷：银行存款。如果原付款已经记账，则要做冲回处理，借：应付账款红字，贷：银行存款红字。

5、涉及存货和进项税额的退款，建议要做红字退回分录。不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：比如支付时：借：应付账款；贷：银行存款。现在退回：借：银行存款；贷：应付账款。

汇错款对方又退回来怎么做会计分录

应付账款——××付款单位。汇款退回怎么做会计分录：如果不重新汇出时，则用红字做原分录相抵消：借：应付账款（红字）。贷：银行存款（红字）。如果重新汇出时：借：银行存款（退回金额）。

汇款有时由于账号错或单位抬头有误可能会退回，这样会有付和退两笔回单。

对公账户转账汇款，收到因账号错误退回的货款时，应按照实际情况，做红字凭证冲回原付款凭证。

关于错款退回怎么记账会计分录和打错款又退回分录的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。