退款发票会计分录怎么做（退货退发票会计分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关退款发票会计分录怎么做和退货退发票会计分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、退款冲减收入会计分录怎么做
• 2、发生退款,会计分录应记录什么科目
• 3、给客户退款的会计分录怎么写
• 4、收到退回的发票应怎样做会计分录
• 5、销售退货的会计分录怎么做

退款冲减收入会计分录怎么做

1、收到退款做会计分录的方法如下：收到款项 借：银行存款/库存现金（红字）。贷：应收账款（红字）。冲减收入 借：应收账款（红字）。贷：主营业务收入（红字）。应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

2、冲减收入的会计分录：如果企业发生客户退款退货，那么需要开局红字发票做冲减收入的会计分录，具体如下：借：银行存款（红字）；贷：主营业务收入（红字）；贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

3、最佳答案 这个问题应该是这样的，首先要取得冲减销售收入的相关资料，例如客户退货了，或申请退款了。

4、未收到购买方退还的专用发票前，我方不得扣减当期销售收入和销项税额。

发生退款,会计分录应记录什么科目

尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。

企业收到的退款，需要根据实际退款的项目来确认对应的会计科目，比如企业员工报销，退回多借支的款项的时候，做如下会计分录，借：银行存款等，贷：其他应收款。

应缴税费 贷：银行存款/现金 问题三：退货款给客户计入什么科目 跟你当初销售时做相反的会计处理就可以了。

记账。在这种方法下。应按发票上记载的全部应付金额，借记有关科目贷记应付账款科目；获得的现金折扣冲减财务费用。

收到退款，需要知道这个具体是什么款项退回，才可以确定贷方科目的。比如是支付的货款退回，账务处理是，借：银行存款，贷：应付账款—某某单位。再比如退回的税款，账务处理是，借：银行存款，贷：应交税费—某某税款。

给客户退款的会计分录怎么写

1、给客户退款的`会计分录怎么写 篇1 客户打款来，发票已开了。

2、收到退款做会计分录的方法如下：收到款项 借：银行存款/库存现金（红字）。贷：应收账款（红字）。冲减收入 借：应收账款（红字）。贷：主营业务收入（红字）。应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

3、退回时：借：应收账款；贷：银行存款。因为该业务涉及资金往来，建议做相反的分录冲回，以符合实际情况。

4、退款时的会计分录：借：应收帐款 贷：银行存款 会计分录是指根据经济业务的内容指明应借、应贷账户的方向、账户名称及其金额的一种会计分录。简称分录。

5、客户退款，需要做正常销售的相反分录。给客户退款的账务处理是，借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：银行存款等科目。同时冲销结转的成本，借：库存商品，贷：主营业务成本。

收到退回的发票应怎样做会计分录

1、收到退款做会计分录的方法如下：收到款项 借：银行存款/库存现金（红字）。贷：应收账款（红字）。冲减收入 借：应收账款（红字）。贷：主营业务收入（红字）。应交税费-应交增值税-销项税额（红字）。

2、情况一 退回的发票没有跨月，即2月4日开的发票，2月28日前退回，这是金三系统还可以做发票作废处理，收回所有联次后，直接在系统中作废。

3、因为收到专票的时候没有做账务处理，所以退票的时候就不需要做账务处理。而开票方需要做账务处理，因为他开票了，然后需要再做一次退票或者是作废票处理。可以开票方需要做红字冲销分录。把原来做的分录用红字冲销就可以了。

4、如果是销售退回，并开具了红字发票，那么你就按照前期入账的分录，做相反的分录就可以了。

5、普通发票如果还没入账只需收回作废。如果已入账，需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。

6、销售退回开具了红字发票需要冲回，下面是分录处理。

销售退货的会计分录怎么做

1、销售退货款的会计分录为：借记应收账款，贷记主营业务收入。

2、销售退货的会计分录如下：借：主营业务收入。贷：银行存款/库存现金等。应交税金——应交增值税(销项税额)(一般纳税企业)(红字) 。同时，冲回成本。借：库存商品。贷：主营业务成本。

3、销售退回，可以理解为企业售出的商品质量因不符合客户要求而发生的退货现象。

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