客户购买机票会计分录怎么记（机票入账分录）

今天给各位分享客户购买机票会计分录怎么记的知识，其中也会对机票入账分录进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、机票报销单如何做分录
• 2、买机票的费用怎么做帐
• 3、公司为客户购买机票费用应计入哪个会计科目
• 4、为客户垫付机票怎样做分录?

机票报销单如何做分录

员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。

程序：出差人应先到财务部门领取报销单，将有关原始凭证，例如，车、船票，住宿发票，餐费票等分类后粘贴在报销单据背后，经所在部门领导审核签字后，送财务部门，出纳人员根据相关规定，审核后予以报销。

一次凭证如“现金收据”、“银行结算凭证”、“收料单”、“领料单”、“发货票”等、累计凭证如“限额领料单”等。汇总原始凭证如“发料汇总表”、“工资结算汇总表”等。

车间人员报销的计入制造费用，车间人员报销零星材料之类的可直接计入生产成本。

像这种报销差旅费应该如何做会计分录 财务管理实行这种制造不好，因为查账时很可能要征个人所得税，财务管理有问题。

差旅费的会计分录如下：差旅费报销的会计分录应分为两种情况，即差旅费已全部支出和未全部支出。全部支出：借方：管理费用-差旅费；贷方：其他应收款-xx。现金借款：现金借款：管理费用；贷方：其他应收款-xx。

买机票的费用怎么做帐

1、公司为客户购买机票，费用应计入管理费用-业务招待费会计科目。借：管理费用-业务招待费 贷：现金 管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。

2、一般纳税人取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单，可以按照9%计算进项税额。

3、借管理费用-差旅费 借应交税费-应交增值税(进项税额) 贷银行存款 你卖出去是等价卖的还是赚取差价呢 赔钱了可以计入营业外支出会计科目。

4、对方开的发票和行程可以。直接买票的费用入账。

公司为客户购买机票费用应计入哪个会计科目

客户买的机票属“业务招待费”二级会计科目，一级科目是“管理费用”。会计制度对业务招待费正确的会计处理应当计入“管理费用”的二级科目“业务招待费”，但这只是一般性的规定。

公司为客户购买机票费用不用客户还回计入管理费用-差旅费，（请客户严格说应计入业务招待费明细，这里就鱼目混珠了）客户还要还回应计入其他应收款。

机票报销可计入管理费用会计科目，属于出差差旅费用。公司各部门发生的出差费用，含车船飞机费，住宿费，过路过桥费，会务费，补助，出差打的费等一系列费用均可以计入管理费用科目。

机票与销售没有直接相关，计入费用，而费用中计入管理费用-差旅费。具体做在哪个会计分录需要根据出差人员的性质，明确机票费用发生的主体，发生的原因，做入相应的会计科目下。生产管理人员出差，属于制造费用-差旅费。

帮客户支付机票款如果客户以后会还款则计入；借：其他应收款—代垫款，贷—现金。收到还款时再做相反的分录；借；现金，贷；其他应收款—代垫款。

为客户垫付机票怎样做分录?

1、为客户垫付运费的分录做法如下：付代垫运费时的会计分录：借：其他应收账款—XX单位。贷：银行存款。收回代垫运费时的会计分录：借：银行存款。贷：其他应收账款—XX单位。

2、帮客户垫付费用：借：应收账款-xx客户 贷：银行存款（或库存现金）当客户还回垫付费用：借：银行存款（或库存现金）贷：应收账款-xx客户 收现金开收据就可以了，不需要发票，因为由对方做费用的账，发票需要交给对方。

3、公司为客户购买机票，费用应计入管理费用-业务招待费会计科目。借：管理费用-业务招待费 贷：现金 管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。

4、那你就给现金A公司，然后你拿机票回家做账就好了 如果汇款的话，就在汇款那里写上 机票款，或者差旅费。

5、销售产品为客户代垫的运费计入销售费用吗？ 代垫的意思就是要收回来的，做应收款。不能做费用。

通过上述对客户购买机票会计分录怎么记和机票入账分录的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。