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多打款怎么做会计分录（多打款给对方钱是怎么要回来的）

会计学习资料32023-04-13

会计学习网今天要给大家分享的是有关多打款怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习多打款给对方钱是怎么要回来的的过程中有帮助。

本文目录一览：

公司给员工报销购物款时失误多转了款会计分录如何写？

公司给员工液州报销购物款时失误多转了款，多转部分按其他应收姿埋拆迹枣款处理，分录如下：

借：xx费用 xx

其他应收款 -xx员工 xx（多转部分）

贷：银行存款 xx

收到退回的钱直接冲减其他应收款，分录如下：

借：银行存款/库存现金 xx

贷：其他应收款-xx员工 xx

多收应收账款如何做会计分录

多收的应收账款计入预收账款的贷方，下面是会计分录：

1、多收账款慧祥乎

借：银行存款/现金

贷：应收帐款，营业外收入或其他业务收入(多出来的)

2、应收账款

贷：主营业务收入

收到后，借：银行存款（库存现金）

贷：应收账款

企业按合同规定提供商品或劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款” 账户，贷记有关收入账户。预收账款的期限一般不超过1 年；

通常作为一项流动负债反映在各期末的资产负债表上，若超过1 年（预收在一年以上提供商品或劳务）则称为“递延贷项”，单独列示在资产负债表的负债与所有者权益之间。

扩展资料：

应收账款会计处理：

在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。

1、本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企前悉业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在宴燃“应收账款”科目核算。

2、企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。

3、本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。

4、本科目的主要账务处理。

参考资料来源：

百度百科-应收账款

百度百科-会计分录

付客户多打的款怎么做会计分录

收到时应记入应收账款科目，退回时冲应收账款科目就可以了，不要记主营业务收入

通过上述对多打款怎么做会计分录和多打款给对方钱是怎么要回来的的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。

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