关于发票多开会计分录怎么处理的信息

会计学习网今天要给大家分享的是有关发票多开会计分录怎么处理的会计知识，希望对于会计朋友学习的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、对方发票多开了9分该如何入账
• 2、收到发票金额多开了，会计分录怎么做
• 3、发票多开了要怎样处理会计分录？急急
• 4、发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做？
• 5、供应商开多了发票会计分录
• 6、供应商多开发票怎么做账

对方发票多开了9分该如何入账

按以下步骤处理

账务处理（1）按照发票金额入账借：现金等（实际收款额）借：应收账款（多开金额）贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税（2）多开的金额暂时在“应收账款”科目中挂账，以后做坏账损失处理。

发票多开处理时应注意当月错开发票可作废，跨月错开发票需红字冲回。发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证。对于公司来讲，发票主要是公司做账的依据。

收到发票金额多开了，会计分录怎么做

一种方法就是退回重开。

另外一种方法，假设发票含税金额120元，其实应该是117元，那么，

借，原材料100（真实的不含税金额）

借，进项税120/1.17*0.17（发票上的税额）

贷，应付账款117（真实的入账金额）

贷，进项税转出（120-117）/1.17*0.17（发票多出部分对应的税额）

重点在于进项税额的转出，也别忘了通知对方单位一声让他们减掉入账

发票多开了要怎样处理会计分录？急急

1、当月开具的，能收回的且对方未认证的当月直接收回后作废重开；

2、若发票已交对方，普通发票必须收回重开，然后冲原来的分录，再根据正确的重新做分录；增值税专用发票若对方已认证，则需到税务申请开具红字发票，然后按前面冲账，若对方未认证，当月的收回作废后重开，跨月的仍需申请开具红字发票，原来的收回。

发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做？

如果是这种情况的话，要先把开具的发票转入到应收账款，如果以后再不收了，那就计提坏账准备，由坏账准备转销。

供应商开多了发票会计分录

供应商开多了发票会计分录：

1、开多了发票会造成损失（多交税），还会构成虚开发票，是严重的违法行为。

2、必须让对方退回，作废或冲红后重新开具，不能在票面以涂改加盖公章的方式使用。

3、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

4、取得的增值税扣税凭证不符合规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

供应商多开发票怎么做账

作废发票多开应当是把多开发票金额作废（如果是跨月就红冲）。正常开具发票金额部分是这样做分录。

1、确认收入， 借：应收账款， 贷：主营业务收入， 应交税费—应交增值税（销项税额）。

2、结转成本， 借：主营业务成本， 贷：库存商品。”

发票多开了金额，做账合理的办法：

1、在财务上，虚增收入也视同销售收入，应按照全额进收入，以保证账票相符。

2、在税务上，税务局以票定税，公司需要按照开具发票的全额纳税。账务上按照全额确认收入，计算缴纳所得税。相当于公司多损失了发票多开的金额流转税以及所得税。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于发票多开会计分录怎么处理的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。