金融公司怎么做会计分录（金融公司会计怎么做账）

今天给各位分享金融公司怎么做会计分录的知识，其中也会对金融公司会计怎么做账进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、公司购买银行理财产品，怎样做会计分录
• 2、金融公司收到利息怎么做账呢会计分录
• 3、金融企业会计分录
• 4、金融资产会计处理完整分录是怎样的
• 5、小额贷款公司怎么做会计分录
• 6、请教融资方面的会计分录怎么做

公司购买银行理财产品，怎样做会计分录

购买理财产品时：

借：交易性金融资产——本金

贷：银行存款

到期变现时，根据实际收益情况，如果是正收益，投资收益在贷方，否则在借方。

正收益时：

借：银行存款

贷：交易性金融资产——本金

投资收益

负收益时：

借：银行存款

投资收益

贷：交易性金融资产——本金

根据现行规定，企业如果适用新会计准则，所述理财产品通过“交易性金融资产”核算，持有期间的利息通过“投资收益”科目核算；收回时，借记“银行存款”科目，贷记“交易性金融资产”科目即可。

如果企业仍适用原会计制度，所述理财产品通过“短期投资”科目核算，持有期间收到的利息，作为冲减投资成本处理。收回时，收到金额与账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

拓展资料

银行理财产品是商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。在理财产品这种投资方式中，银行只是接受客户的授权管理资金，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式双方承担。

银监会出台的《商业银行个人理财业务管理暂行办法》对于“个人理财业务”的界定是，“商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动”。商业银行个人理财业务按照管理运作方式的不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。我们一般所说的“银行理财产品”，其实是指其中的综合理财服务。

参考资料：百度百科 银行理财产品、百度百科 中华人民共和国会计法

金融公司收到利息怎么做账呢会计分录

会计分录如下：

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费-应交增值税-销项税费

或

借：银行存款

贷：应收利息

金融企业会计分录

1.存款业务的核算

单位存款业务的核算

一、单位活期存款业务的核算

(一)存入现金的核算

借：库存现金

贷：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金

(二)支取现金的核算

借：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金

贷：库存现金

(三)支付利息的核算

借：利息支出

贷：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金

二、单位定期存款业务的核算

(一)单位存入定期存款

借：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金

贷：吸收存款—定期存款(某单位户)—本金

付出：重要空白凭证—单位定期存款证实书

(二)资产负债表日计算确定利息费用

借：利息支出

贷：应付利息

借或贷：吸收存款—定期存款(某单位户)—利息调整

(三)支取款项的核算

借：吸收存款—定期存款(某单位户)—本金

利息支出/应付利息

贷：吸收存款—活期存款(某单位户)—本金

收入：重要空白凭证—单位定期存款证实书

三、单位通知存款的核算

(一)存入

借：吸收存款—活期存款(某单位户) —本金

贷：吸收存款—通知存款(某单位户)(*天)—本金

(二)支取

借：吸收存款——通知存款(某单位户)(*天)—本金

利息支出

贷：吸收存款—活期存款 (某单位户) —本金

个人存款业务的核算

一、活期储蓄存款业务核算

(一)存入现金(含续存)

借：库存现金

贷：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金

(二)支取现金的核算

借：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金

贷：库存现金

(三)销户

借：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金

利息支出

贷：库存现金

其他应付款—代扣利息所得税

二、整存整取定期储蓄存款的核算

(一)开户

借：库存现金

贷：吸收存款—定期储蓄存款(整存整取户)—本金

付出：重要空白凭证——定期储蓄存款证实书

(二)提前支取

借：吸收存款—定期储蓄存款(整存整取户)—本金

利息支出

贷：库存现金

其他应付款—代扣利息所得税

(三)销户

借：吸收存款—定期储蓄存款(整存整取户)—本金

利息支出/应付利息

贷：库存现金

其他应付款—代扣利息所得税

收入：重要空白凭证—定期储蓄存款证实书

2.贷款业务的核算

企业贷款业务的核算

一、信用贷款的核算

(一)贷款发放的核算

借：贷款—短期贷款(单位贷款户)—本金

贷：吸收存款—活期存款(单位存款户)—本金

(二)资产负债表日计提利息

借：应收利息

贷：利息收入

借或贷：贷款—利息调整

(三)到期贷款收回的核算

借：吸收存款—活期存款(单位存款户)—本金

贷：贷款—短期贷款(单位贷款户)—本金

利息收入/应收利息

(四)贷款逾期

借：逾期贷款—单位逾期贷款户

贷：贷款—短期贷款(单位贷款户)—本金

借：应收利息

贷：利息收入

(五)应计贷款转非应计贷款

借：非应计贷款—单位逾期贷款户

贷：逾期贷款—单位逾期贷款户

借：利息收入

贷：应收利息

收入：未收贷款利息

二、抵押贷款的核算

(一)贷款发放

借：贷款—抵押贷款(单位贷款户)—本金

贷：吸收存款—活期存款(单位存款户)—本金

收入：代保管有价值品 —**单位户

(二)贷款归还

借：吸收存款—活期存款(单位存款户)—本金

贷：贷款—抵押贷款(单位贷款户)—本金

利息收入\应收利息

付出：代保管有价值品 —**单位户

(三)贷款到期不能收回的处理

借：抵债资产

贷款损失准备

贷：贷款—抵押贷款(单位户)—本金

应收利息

利息收入

其他应收款

应交税费

差额借记“营业外支出”或贷记“资产减值损失”

个人贷款业务的核算

一、分期还本付息贷款的核算

(一)开户

借：贷款—个人住房贷款/个人住房装修贷款/个人汽车消费贷款/个人旅游贷款(户名)—本金

贷：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金

收入：代保管有价值品—个人户

(二)正常贷款扣收本息

借：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金

贷：贷款—个人住房贷款/个人住房装修贷款/个人汽车消费贷款/个人旅游贷款(户名)—本金

利息收入

(三)贷款到期全部归还

借：吸收存款—活期储蓄存款(户名)—本金

贷：贷款—个人住房贷款/个人住房装修贷款/个人汽车消费贷款/个人旅游贷款(户名)—本金

利息收入

二、票据贴现业务的核算

(一)贴现银行办理贴现的处理

贴现利息=贴现金额×贴现天数×月贴现率/30

实付贴现金额=贴现金额 - 贴现利息

借：贴现资产——面值

贷：吸收存款—活期存款(贴现申请人户 )

贴现资产——利息调整

(二)贴现汇票到期银行收回贴现票款的处理

借：吸收存款—活期存款(承兑人户)

贴现资产—利息调整

贷：贴现资产—面值

利息收入

贷款损失准备的核算

(一)、资产负债表日

借：资产减值损失

贷：贷款损失准备

借：贷款——已减值

贷：贷款——本金

(二)对于确实无法收回的贷款，报批后转销各项贷款

借：贷款损失准备

贷：贷款——已减值

付出：应收未收利息[page]

3.支付结算工具的核算

票据的核算

一、转账支票的核算

(一)持票人开户行受理支票

借：清算资金往来

贷：其他应付款

借：其他应付款

贷：吸收存款——活期存款(持票人户)—本金

(二)出票人开户行受理支票

借：其他应收款

贷：清算资金往来

借：清算资金往来

贷：其他应收款

借：吸收存款——活期存款(出票人户)—本金

贷：营业外收入——结算罚款收入户

二、银行汇票的核算

(一)签发

(1)转账交付

借：吸收存款——活期存款(申请人户)—本金

贷：汇出汇款

(2)现金交付

借：库存现金

贷：汇出汇款

付出：空白重要凭证——银行汇票

(二)结清(汇票有多余款)

借：汇出汇款

贷：清算资金往来

吸收存款—活期存款(申请人户)—本金

三、商业汇票的核算

一、商业承兑汇票的核算

(一)付款人开户行收到凭证和汇票(同意付款)

借：吸收存款——活期存款(付款人户)—本金

贷：清算资金往来

(二)持票人开户行收到票款或退回凭证

借：清算资金往来

贷：吸收存款—活期存款(收款人户)—本金

二、银行承兑汇票的核算

(一)承兑银行办理汇票承兑

借：吸收存款—活期存款(承兑申请人户)—本金

贷：保证金—银行承兑汇票保证金

借：吸收存款——活期存款(出票人户)—本金

贷：手续费及佣金收入

收入：开出银行承兑汇票

(二)承兑行对汇票到期付款

(1)出票人能足额支付票款

借：吸收存款—活期存款(出票人户)—本金

保证金—银行承兑汇票保证金

贷：清算资金往来

付出：开出银行承兑汇票

(2)出票人账户资金不足

借：逾期贷款——出票人户

吸收存款——出票人户

保证金—银行承兑汇票保证金

贷：清算资金往来

付出：开出银行承兑汇票

四、银行本票的核算

(一)签发

借：吸收存款—活期存款(申请人户)—本金

或库存现金

贷：开出本票

付出：重要空白凭证—银行本票

(二)兑付

借：清算资金往来

贷：吸收存款—活期存款(持票人户)—本金

(三)结清

借：开出本票

贷：清算资金往来

银行卡的核算

一、凭信用卡存取现金的核算(发卡行)

借：吸收存款—信用卡存款(申请人户)—本金

贷：清算资金往来

二、异地支取现金(经办行)

借：清算资金往来

贷：库存现金

手续费及佣金收入

其它支付工具的核算

一、托收承付的核算

借：吸收存款—活期存款(付款人户)—本金

贷：清算资金往来[page]d

4.往来业务的核算

支付系统

一、同城票据交换的核算(清算差额的处理):

(一)应付差额行转账的会计处理

借：清算资金往来—同城票据清算

贷：存放中央银行款项

(二)应收差额行转账的会计处理

借：存放中央银行款项

贷：清算资金往来—同城票据清算

商业银行与中央银行往来的运算

一、缴存财政性存款的核算

(一)调增时：

借：存放中央银行款项——财政性存款户

贷：存放中央银行款项——准备金户

(二)调减时：

借：存放中央银行款项——准备金户

贷：存放中央银行款项——财政性存款户

二、再贴现

(一)买断式再贴现

(1)商业银行办理再贴现

借：存放中央银行款项

贴现负债——利息调整

贷：贴现负债——面值

(2)资产负债表日计算确定的利息费用

借：利息支出

贷：贴现负债——利息调整

(3)再贴现到期时人行直接从付款人处收回资金

借：贴现负债——面值

利息支出

贷：贴现资产——面值

贴现负债——利息调整

(4)到期付款人拒付人行从贴现商业银行收回资金

借：贴现负债——面值

利息支出

贷：存放中央银行款项

贴现负债——利息调整

(二)回购式再贴现

再贴现到期时商业银行向人行回购票据

借：贴现负债——面值

利息支出

贷：存放中央银行款项

贴现负债——利息调整

商业银行同业往来的核算

一、异地跨系统汇划款项的核算

(一)汇出行所在地为双设机构——先横后直

汇出行 借：吸收存款—活期存款(付款人户)—本金

贷：同业存放

转汇行 借：存放同业

贷：辖内往来

汇入行 借：辖内往来

贷：吸收存款—活期存款(收款人户)—本金

(二)汇出行所在地为单设机构，汇入行所在地为双设机构——先直后横

汇出行 借：吸收存款—活期存款(付款人户)—本金

贷：辖内往来

转汇行 借：辖内往来

贷：同业存放

汇入行 借：存放同业

贷：吸收存款—活期存款(收款人户)—本金

(三)汇出行、汇入行所在地均为单设机构——先直后横再直

汇出行 借：吸收存款—活期存款(付款人户)—本金

贷：辖内往来

第三地联行

借：辖内往来

贷：同业存放

第三地汇入行联行

借：存放同业

贷：辖内往来

汇入行 借：辖内往来

贷：吸收存款—活期存款(收款人户)—本金

二、同业拆借

(一)拆借时

(1)拆出机构

借：拆出资金

贷：存放中央银行款项

(2)拆入机构

借：存放中央银行款项

贷：拆入资金

(二)归还时

(1)拆出机构

借：存放中央银行款项

贷：拆出资金

利息收入—同业往来收入户

(2)拆入机构

借：拆入资金

利息支出—同业往来收入户

贷：存放中央银行款项[page]

5.外汇业务的核算

外汇买卖的核算

(一)结汇业务

借：XX科目 外币

贷：货币兑换 外币

借：货币兑换 本币

贷：XX科目 本币

(二)售汇业务

借：XX科目 本币

贷：货币兑换 本币

借：货币兑换 外币

贷：XX科目 外币

(三)套汇

1、一种货币兑换成另一种货币

卖出币种的金额

=买入币种金额×买入币种汇买价÷卖出币种汇卖价

借：有关科目 A外币

贷：货币兑换 A外币

借：货币兑换 本币

贷：货币兑换 本币

借：货币兑换 B外币

贷：有关科目 B外币

2、同种外币的现钞与现汇相互转换

汇买钞卖的计算公式：

卖出币种现钞金额=买入币种现汇金额×汇买价÷钞卖价

钞买汇卖的计算公式：

卖出币种现汇金额=买入币种现钞金额×钞买价÷汇卖价

金融资产会计处理完整分录是怎样的

(一)企业取得交易性金融资产

借：交易性金融资产-成本 (公允价值)(扣除下面内容)，

投资收益(发生的交易费用)，

应收股利(已宣告但尚未发放的现金股利)，

应收利息(实际支付的款项中含有的利息)，

贷：银行存款等，

(二)持有期间的股利或利息，

借：应收股利(被投资单位宣告发放的现金股利×投资持股比例)，

应收利息(资产负债表日计算的应收利息)，

贷：投资收益，

(三)资产负债表日公允价值变动，

1.公允价值上升，

借：交易性金融资产-公允价值变动，

贷：公允价值变动损益(利润表上单独有的项目)，

2.公允价值下降，

借：公允价值变动损益，

贷：交易性金融资产-公允价值变动，

(四)出售交易性金融资产，

借：银行存款(价款扣除手续费)，

贷：交易性金融资产  投资收益(差额，也可能在借方)，

同时：

借：公允价值变动损益(原计入该金融资产的公允价值变动)，

贷：投资收益。

小额贷款公司怎么做会计分录

和农业银行、信用社的差不多。\x0d\x0a比银行会计科目少一些，一般就用到\x0d\x0a1001 库存现金 1002银行存款 \x0d\x0a1121应收票据 1122应收账款 \x0d\x0a1132应收利息 1231 坏账准备\x0d\x0a1221其他应收款 \x0d\x0a1601固定资产 4001实收资本\x0d\x0a1602累计折旧 \x0d\x0a6011利息收入 6301营业外收入\x0d\x0a\x0d\x0a也不是太难，时间长了就容易了，祝贺你，这类公司前景可观。

请教融资方面的会计分录怎么做

融资方面的会计分录需要按照以下内容来做：

一、融资性公司财务制度会计核算主要政策法规依据；

二、企业会计分录准则的适用；

三、会计分录报表的适用；

四、会计分录科目；

五、主要账务处理；

六、会计分录需要注意的问题。

具体：

借款时：

借：银行存款

贷：其他应付款

付利息时：

借：财务费用

贷：银行存款

归还本金时：

借：其他应付款

贷：银行存款

拓展资料

会计分录

会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。

在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。

每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。

简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。

为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

方法

一、层析法

层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次，逐层递进分析，从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰，能够取得理想的教学效果，其步骤如下：

1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。

2、分析会计科目的性质，如资产类科目、负债类科目等。

3、分析各会计科目的金额增减变动情况。

4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容（增加或减少），来判断会计科目的方向。

5、根据有借必有贷，借贷必相等的记账规则，编制会计分录。

此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效，并且较适用于单个会计分录的编制。

二、业务链法

所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。

此种方法对于连续性的经济业务比较有效，特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。

三、记账规则法

所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷，借贷必相等”进行编制会计分录。

资料来源：百度百科-会计分录

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于金融公司怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决金融公司会计怎么做账账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。