etc公务卡怎么会计分录（公务卡 etc）

会计学习网今天要给大家分享的是有关etc公务卡怎么会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习公务卡 etc的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、公务报销公务卡报销转过渡户会计分录怎么写？
• 2、出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写
• 3、采购员报销差旅费怎么做会计分录？

公务报销公务卡报销转过渡户会计分录怎么写？

报销时：

借：管理费用（销售费用）

贷：备用金（其他应收款）

支付过渡户时：

借：备用金（其他应收款）

贷：银行存款

出差回来报销差旅费,补给现金。会计分录怎么写

借：管理费用—差旅费， 贷：其他应收款—某某个人， 库存现金。员工出差借支备用金的时候账务处理是， 借：其他应收款—某某个人， 贷：库存现金等科目。

拓展资料

报销差旅费补付现金怎么做会计分录

一、 采购员出差回来报销差旅费元，以现金补付差额，会计分录为: 借:管理费用 (+差额) 贷:其他应收款 库存现金 (差额)

二、 其他应收款主要包括:

1、应收的各种赔款、罚款.如因企业财产等遭受意外损失而应向有关保险公司收取的赔款等; 2、应收出租包装物租金; 3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费、房租费等; 4、存出保证金，如租入包装物支付的押金; 5、其他各种应收、暂付款项. 报销差旅费补付现金怎么做会计分录

三、根据《中央和国家机关差旅费管理办法》: 第二十三条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销. 住宿费在标准限额之内凭发票据实报销. 伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销.

四、市内交通费按规定标准报销. 未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理. 第二十四条 工作人员出差结束后应当及时办理报销手续.差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证. 住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算. 第二十五条 财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销.

实际发生住宿而无住宿费发票的，不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费.

可以了解到企业员工出差，取得的各种原始凭证，是员工报销相关费用的重要凭证，员工报销的费用扣除借支的差旅费用，还需要企业支付员工的金额，可以直接计入管理费用/销售费用中的.

采购员报销差旅费怎么做会计分录？

采购员出差前预借备用金：

借：其他应收款—采购员

贷：库存现金

出差回来后报销差旅费：

借：销售费用—差旅费

贷：其他应收款—采购员

采购员属于业务部门的营销人员，他们的费用一般计入“销售费用”科目，规模比较小的企业，也可以计入”管理费用“。

购员的费用计入管理费-差旅费.销售员的费用计入销售费用-差旅费。

管理费用属于期间费用，在发生的当期就计入当期的损失或是利益。

扩展资料：

一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。

二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。

三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。

四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。

参考资料来源：百度百科-其他应收款

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