红冲发票会计分录怎么写（红冲发票的分录）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关红冲发票会计分录怎么写和红冲发票的分录的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、冲红发票要不要做账啊？ 会计分录怎么写啊？
• 2、红冲怎么做分录
• 3、红字发票会计分录怎么做
• 4、冲红发票如何做会计分录
• 5、销售当月红冲发票怎么分录
• 6、红冲会计分录怎么做

冲红发票要不要做账啊？ 会计分录怎么写啊？

冲红发票要不要做账啊？ 会计分录怎么写啊？

红冲发票也要做帐，它的做法就是按你要冲销的凭证，借、贷方科目都相同，不同的只是金额为红字。

国税代开票的 冲红发票 怎么做会计分录

原先怎么做的分录，现在做个相反分录即可。比如原蓝字发票借记应收账款，10300贷记主营业务收入10000，应交税费～应交增值税300，根据红字发票借记应收账款-10300，贷记主营业务收入-10000，应交税费～应交增值税-300

请问，宣告发放股票股利的时候要不要做会计分录？要做的话，分录怎么写？

宣告发放时要做的。

借：利润分配-未分配利润

贷：应付股利

实际发放时

借：应付股利

贷：银行存款

股票股利（Stock dividends）在会计上属公司收益分配，是一种股利分配的形式。股利分配形式还有现金股利、财产股利、负债股利、股票股利。它是公司以增发股票的方式所支付的股利，我国实业中通常也将其称为“红股”。股票股利在降低每股市价的时候会吸引更多的投资者成为公司的股东，从而使公司股权更为分散，这样就能防止其他公司恶意控制。

会计分录要不要写单位

如果是考试的话，考题里给出了单位的话可以写上二级明细，最起码不会扣分；如果是实际操作的话，往来一般都会按照供应商或者客户辅助核算，也是有单位的。

或者说，题主问的这个单位是万元的那种单位，如果是的话，是要写的，如果全是已万元为单位，又不想每个分录都写，可以在一开始的时候写上，以下数字均以万元为单位

支付员工工资，会计分录怎么写？要不要先计？是用软体做账的

如果是当月工资当月发放的

发放时

借：应付职工薪酬--工资（应发数）

贷：应交税费--应交个人所得税

其他应收（付）款--社保、住房公积金个人部分

库存现金/银行存款 （实发数）

月底计提当月工资时

借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资 （应发数）

贷：应付职工薪酬--工资 （应发数）

如果当月发放上月工资的

发放时

借：应付职工薪酬--工资（应发数）

贷：应交税费--应交个人所得税

其他应收（付）款--社保、住房公积金个人部分

库存现金/银行存款 （实发数）

月底计提本月工资

借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资 （应发数）

贷：应付职工薪酬--工资 （应发数）

红冲的发票会计分录

以物易物，是购销双方不以货币结算，而是以同等价款的货物相互结算，实现货物购销的一种方式。

在实际工作中，以物易物双方都应作购销处理，即以自己发出的货物计算销项税额，以收到的货物计算进项税额。

应注意的是：以物易物活动中，应分别开具合法的票据，如未取得增值税专用发票或其他合法票据，不能抵扣进项税额。

[例] 红发厂以A产品100件，成本8000元，售价10000元，兑换祥发厂甲材料500公斤，价款10000元，双方都为对方开具增值税专用发票。作会计分录如下：

收到材料时：

借：原材料——甲材料 10000

应交税金——应交增值税（进项税额） 1700

贷：主营业务收入 10000

应交税金——应交增值税（销项税额） 1700

结转销售成本时：

借：主营业务成本 8000

贷：产成品——A产品 8000

在进行会计处理时，只有得到对方开具的增值税专用发票，才能据以借记“进项税额”，而不能仅据“材料入库单”自行估算进项税额；再则，对发出的产品必须按售价贷记“主营业务收入”，而不能直接冲减“产成品”，漏记收入。

银行账户余额对账单要不要做会计分录

银行账户余额对账单不要做会计分录，拿到银行回单后再做凭证及分录吧

收到开具红字增值税专用发票资讯表要不要做会计分录

收到这个资讯表

不需要做分录

收到红字发票才要做分录

怎么写会计分录啊

上借下贷，稍微懂点会计知识都明白的。比方说资产类科目增加登记在借方，减少就在贷方。很简单的

会计分录怎么写啊

1、 购入无形资产

借 无形资产 300000

贷 银行存款 300000

摊销

借 管理费用 30000

贷 累计摊销 30000

2、借 银行存款 32 760

贷 主营业务收入-甲产品 28 000

应交税费--应交增值税（销项税额） 4 760

3、借 生产成本 40 000

在建工程 20 000

管理费用 30 000

制造费用 10 000

销售费用 10 000

贷 应付职工薪酬 110 000

4、借 材料采购 32 000

应交税费——应交增值税（进项税额）5 100

贷 银行存款 35100

材料成本差异 2000

5、借 银行存款 500 000

贷 短期借款 500 000

借 财务费用 500000*6%/2*5/6

贷 应付利息

借 短期借款

应付利息

贷 银行存款

6、 借 资产减值损失 50000

贷 存货跌价准备 50000

7、借 交易性金融资产 480 000

投资收益 1000

贷 银行存款 481000

8、借：固定资产清理 18000

累计折旧 102000

贷：固定资产 120000

借：固定资产清理 500

贷：银行存款 500

借 原材料 2500

贷 固定资产清理 2500

借 营业外支出

贷 固定资产清理（以上分录的固定资产清理借方余额）

红冲怎么做分录

把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。例如：

（1）首先用红字冲销原账错误分录

借：银行存款 46800(红字)

贷：产成品 31000(红字)

应收账款　15800(红字)

（2）然后再用蓝字编制一套正确的会计分录

借：银行存款 46800

贷：产品销售收入　40000

（3）应交税金—应交增值税(销项税额) 6800

借：产品销售税金及附加10000

贷：应交税金—应交消费税10000

借：产品销售成本31000

贷：产成品　31000

扩展资料：

红冲做分录的注意事项：

1、红冲发票有二种，一种是按原做账方法作为负数即可；

2、第二种是冲减差额部分。比如借：管理费2000，贷：现金2000，下月发现金额有误,应为200元，这时再做一张凭证更正，借：管理费用-1800,，贷：现金-1800。

参考资料来源：百度百科-红字冲销法

红字发票会计分录怎么做

1、红票：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

2、蓝票：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

3、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：

(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票。

(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

2、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。

将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中 扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。

《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

冲红发票如何做会计分录

冲红发票会计分录：

销售方开具冲红发票：

借：应收账款等借方红字，

贷：主营业务收入贷方红字，

贷：应交税费-应交增值税-销项税额贷方红字，

借：主营业务成本借方红字，

贷：库存商品等贷方红字，

购买方收到红字发票，

借：库存商品等借方红字，

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷方蓝字，

贷：应付账款等贷方红字。

销售当月红冲发票怎么分录

账务处理是指从审核原始凭证、编制记账凭证开始，通过记账、对账、结账等一系列会计处理，到编制出会计报表的过程，它的定义含概了财务工作人员工作的全部内容．那么，财务工作中，红字发票冲销的账务处理怎么做呢？我们来看一下吧．

红字发票冲销的账务处理怎么做

红冲发票，就是冲减原销项，然后开具正确的发票重新入账，跨月的就需要开红字发票了．

红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了．

如果是本年度的红字冲销原会计凭证分录：

借：原材料等科目　（红字）

应交税费－－应交增值税（进项税额）（红字）

贷：现金／银行存款／应付账款（红字）

因红字冲回进项，自然会产生应交增值税贷方余额，可借方转出未交增值税，贷方记未交增值税或增值税检查调整科目，实际是单纯进行了补税角度的处理，尚未涉及处罚．

借：应交税费－－应交增值税－转出未交增值税

贷：应交税费－－应交增值税－增值税检查调整

跨年发票冲红的处理方式是怎样的？

1、三十四条：开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明＂作废＂字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明

＂作废＂字样后，重新开具销售发票．

2、对于仅是发票票面错误，而不是销货退回需要开具红字发票的，在上级局未有明确前，暂比照销货退回开红字发票的规定来处理．

3、销货方开出发票，且已将抵扣联和发票联交于购货方，但在次月初抄税时误点作废．应及时电话通知购货方．购货方如还没有认证，应将发票联和抵扣联退还销货方作为开具负数发票的凭证，然后开具蓝字发票；购货方如果已经认证，当月也不抵扣，等稽核系统协查处理时就不用进项转出和处罚了．

红冲会计分录怎么做

1、如果企业发生销售业务，红冲收入时：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

2、如果企业发生购货业务，红冲分录时：

借：原材料（或库存商品）（红字）

应交税费——应交增值税（进项税额转出）（红字）

贷：应付账款（红字）

企业红冲应当编制相应分录的红字分录，如果企业发生销售业务，红冲收入时，应当通过“应收账款”科目以及“主营业务收入”科目、“应交税费——应交增值税（销项税额）”科目的红字进行核算；如果企业发生购货业务，红冲分录时，应当通过“原材料”科目或“库存商品”科目以及“应交税费——应交增值税（进项税额）”、“应付账款”科目的红字进行核算。

拓展资料：

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。在登记账户前，通过记账凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证账户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记账符号，有关账户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个账户的借方和另一个账户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个账户的借方与几个账户的贷方，或者以一个账户的贷方与几个账户的借方相对应的会计分录。

所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序，组成一条连续的业务链，前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。

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