单据未到怎么做会计分录（单据未正常记账,需要到库存核算）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关单据未到怎么做会计分录和单据未正常记账,需要到库存核算的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、款已付，货到票未到，会计分录怎么做？
• 2、支付设备款但未收到发票会计分录怎么做
• 3、货款已付，货已到，但发票没到的情况怎样做会计分录
• 4、到了月末仍未收到已付款的材料怎么做会计分录
• 5、发票开出未收到款怎么出会计分录
• 6、收到原材料，发票未收到，款未付，如何做会计分录。

款已付，货到票未到，会计分录怎么做？

付款：借：预付账款

贷：银行存款

入库：借：库存商品（暂估）

贷：预付账款

下个月用红字冲掉“入库”

收到发票时：借：库存商品

贷：预付账款

如果是本月收到发票：

借：库存商品

贷：库存商品（暂估）

发货时：借：应收账款

贷：库存商品或库存商品（暂估）

收到发票时商品才能确认库存，没有的时候只是暂估的，等收到发票后予以确认。但在现实中经常是等到发票来了以后和入库单一起做账的，只要不跨年就可以了。因为暂估入账很麻烦，确认收入时的成本也是暂估的，下个月都要冲回来。做账时要自己把握时间，既要方便记账，又要做到及时入帐。

支付设备款但未收到发票会计分录怎么做

分两步处理：

1、支付设备款但未收到发票，做账会计分录如下：

借：预付账款-预付设备款

贷：银行存款

2、当设备发票回来后，做账会计分录如下：

借：固定资产

应交税费-应交增值税进项税

贷：预付账款-预付设备款

扩展资料：

预付账款会计科目设置及账务处理意义

预付账款指买卖双方协议商定，由购货方预先支付一部分货款给供应方而发生的一项债权。预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金。施工企业的预付账款主要包括预付工程款、预付备料款等。预付账款是预先付给供货方客户的款项，也是公司债权的组成部分。

企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。

1、企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。

2、收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。

3、补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；

4、退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目。

参考资料：百度百科-预付账款

货款已付，货已到，但发票没到的情况怎样做会计分录

此题会计分录如下：

可以先按照暂估价入账：

借：原材料

贷：应付账款---暂估价

下月初，用红字冲销。

借：原材料

（红字）贷：应付账款--暂估价（红字）

扩展资料

会计分录亦称“记帐公式”。简称“分录”。它根据复式记帐原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方帐户及其金额的一种记录。在登记帐户前，通过记帐凭证编制会计分录，能够清楚地反映经济业务的归类情况，有利于保证帐户记录的正确和便于事后检查。每项会计分录主要包括记帐符号，有关帐户名称、摘要和金额。会计分录分为简单分录和复合分录两种。简单分录也称“单项分录”。是指以一个帐户的借方和另一个帐户的贷方相对应的会计分录。复合分录亦称“多项分录”。是指以一个帐户的借方与几个帐户的贷方，或者以一个帐户的贷方与几个帐户的借方相对应的会计分录。为了保证帐户对应关系的正确、清晰、便于了解经济业务的内容，会计分录必须严格掌握一借多贷或一贷多借的基本原则，不允许多借多贷。

参考资料：百度百科—会计分录

到了月末仍未收到已付款的材料怎么做会计分录

到了月末仍未收到已付款的材料怎么做会计分录

到了月末仍未收到已付款的材料怎么做会计分录

采购材料，一般来说可以分为单据和货物，有四种情况

（1）单货同到，此时直接入原材料账户即可；

（2）货到单未到，收到货物当天不作处理 ，到月末仍未收到单据，进行暂估处理

借：原材料

贷：应付账款——暂估应付款

到下月红字回冲，待收到单据时进行正常处理即可；

（3）单到，货未到。这种情况往往是你说的已经付款了，材料未到，通常作“在途物资”处理（实际成本法）或“材料采购”（计划成本法）

借：在途物资

应交税费

贷：银行存款 进行处理，月末仍未收到，不用处理，等收到时再

借：原材料

贷：在途物资。

已付款的在途物资验收不合格会计分录怎么做

会计分录如下： 1，20日，银行转来杭州铁工厂托收承付，内附专用发票一张，开列甲材料10吨，每吨1100元，计货款11000元，增值税额1870；运杂费凭证一张，金额300元，查验与合同相符，当即承付。 借：原材料——甲材料 11300（运费计入原材料采购成本） 借：应交税费——应交增值税 1870 贷：银行存款 13170 2，22日，仓库发来通知，杭州铁工厂发来的甲材料质量较差，不符合合同要求，予以代为保管，由供应部门与对方联系后解决，先将已支付的款项转入应收账款账户。 验收不合格，部分入库时：

贷：应收账款 （验收不合格部分的金额及增值税额）13170

贷：银行存款 13170

银行代付水费电话费共计8596元,企业尚未收到付款通知.怎么做会计分录

先做到预付账款，等收到付款通知再做到费用科目。

本月末银行代付水电费2000.但未收到银行的付款通知单的会计分录

借：管理费用等2000

贷：其他应付款2000

收到通知单：

借：其他应付款2000

贷：银行存款2000

支付违约金,但公司未收到凭证,会计分录怎么做

暂时不做。也不支付。要等原始凭证和单据齐全之后再支付、做凭证。

借：营业外支出

贷：银行存款

请问8月收到9月团款，9月份才付款的会计分录怎么做？

8月29日收到款项9月才出团的的，做预收，8月不确认收入与成本，9月确认为收入成本。9月20日收到的，在9月30日确认收入，并将支付的成本确认成本

如果刚好是跨期的，比如9月25日出团的10日首尔游，9月20日收到10万元款项，那么在收到款项时做：借银行存款 贷 预收账款 月底时，由于出团并未结束，那么按照已经发生的5天内支出作为成本，按照完工百分比法确认收入，即应该是10天，已经完成5天，那么收入就确认总收入的5/10，借 预收账款 贷 主营业务收入

钢管租赁公司租金未收到怎样做会计分录

确认收入，确认应收帐款。

借：应收帐款

贷：主营业务收入

公司的旧车卖了，款项还未收到，请问会计分录怎么做

借：固定资产清理

累计折旧

固定资产减值准备

贷：固定资产

借：其他应收款/应收账款

贷：固定资产清理

净收益：

借：固定资产清理

贷：营业外收入

回收客人已付款未消费酒水的会计分录

直接确认收入，同时确认成本。借：银行存款 贷：主营业务收入借：主营业务成本 贷：库存商品实际库存多一件，会计账务少一件，冲减管理费用，属于存货的盘盈。

收购产品时付款的会计分录怎么做

是采购商品吗？如果是做：

借：库存商品：**商品；

借：应交税费：应交增值税：进项税；

贷：银行存款

发票开出未收到款怎么出会计分录

发票开出未收到款怎么出会计分录

发票开出未收到款，做分录如下：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税金-应交增值税-销项税额

开出发票后未收到款怎样做会计分录

企业经常出现开出发票后未收到款的情况，特此有一个科目“应收账款”来进行核算：

借：应收账款-XX公司

贷：主营业务收入/其他业务收入

应交税费-增值税-销项

开出的发票未收到钱会计分录怎么做

贷:主营业务收入

贷:应交税费

借:其他应收款

发票开出钱未收回怎么做会计分录

借：应收账款—客户名称

贷：主营业务收入

应交税费—

开发票未收到货款怎么记会计分录

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费---应交增值税（销项税额）

借:主营业务成本

贷：库存商品

销售产品，产品发出，发票开具，货款未收到会计分录怎么写

相关会计分录如下:

1、销售产品，发票开具，确认收入，货款未收到:

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、销售产品，产品发出，结转销售成本:

借:主营业务成本

贷:库存商品

开了发票未收到工程款怎么做会计分录

很简单呀

借：应收账款-XX工程公司

贷：主营业务收入-XX工程收入

应交税费-增值税-销项税

等以后收来的时候

借：银行存款/库存现金

贷：应收账款

就这样

希望我的回答对你有所帮助

开过发票未收到钱怎样做会计分录

借方应收账款，贷方主营业务收入，应交税费

开具发票，货款尚未收到怎么编制会计分录

1.存货发出即满足收入确认条件：

借：主营业务成本

贷：库存商品

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税

2.存货发出还不能确认收入，需要对方确认收货：

借：发出商品

贷：库存商品

会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录；复合会计分录指由两个以上(不含两个)对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。

编制步骤：

第一，分析经济业务涉及的是资产、负债、所有者权益还是收入、费用（成本）、利润；第二，确认会计科目，记账方向（借或贷）；第三，确定记入哪个(或哪些)账户的借方、哪个(或哪些)账户的贷方；第四，确定应借应贷账户是否正确，借贷方金额是否相等

支付装置款但未收到发票会计分录怎么做

借：预付账款-xx公司

贷：银行存款

发票回来

借：固定资产或库存材料

贷：预付账款-xx公司

收到原材料，发票未收到，款未付，如何做会计分录。

此题会计分录如下：

1.材料已经验收入库，但是，发票账单没有到，可以先按照暂估价入账：

借：原材料 20000

贷：应付账款---暂估价  20000

下月初，用红字冲销。

借：原材料  20000（红字）

贷：应付账款--暂估价   20000（红字）

2.收到发票，款项支付

借：原材料   17094.02

借：应交税费--增值税--进项税  2905.98

贷：银行存款   20000

扩展资料：

编制会计分录时注意应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下;贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

需要指出的是，为了保持账户对应关系的清楚，一般不宜把不同经济业务合并在一起，编制多借多贷的会计分录。

通过上述对单据未到怎么做会计分录和单据未正常记账,需要到库存核算的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。