顾客换货会计分录怎么做（换货如何入账）

今天给各位分享顾客换货会计分录怎么做的知识，其中也会对换货如何入账进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？
• 2、关于商品退货的会计分录怎么做？
• 3、换货怎么做会计分录
• 4、客户退货挂账的会计分录怎么做 – 手机爱问

收到客户退货，并退回供应商后如何做分录？

1、收到客户退货的会计分录：

贷：主营业务收入 （红数）

贷：应交税费－应交增值税－销项税额 （红数）

贷：应收帐款（或银行存款等科目）

同时：

借：库存商品

借：主营业务成本 （红数）

2、退回供应商的会计分录

借：应付帐款（或银行存款等科目）

贷：库存商品

借：应交税费－应交增值税－进项税额 （红数）

3、如果是换货，可以做被查登记，不需要做会计处理分录

(1)退回主营业务收入

借:主营业务收入

贷:银行存款等

(2)结转到利润中

借:本年利润

贷:主营业务收入

扩展资料

退货做账如下：

1：如果进货和退货都是当月发生的，其实最简单的方法是让对方把原来的发票作废，重新开一张发票就好了。

2：如果供方不肯重新开票，那么你们需要到税务局办理“退货证明”，然后提供给供方，让他们就退货部分的金额开具红字发票。

3：你们的帐上先记全额的进货和进项税额以及应付帐款。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

关于商品退货的会计分录怎么做？

在同一年度的，就在本月冲销原销售分录（摘要：退货，红字发票的记账联作附件）

借：应收账款--××企业-93600

贷：应交税金-应交增值税（销项税金）-13600

主营业务收入 -80000

退货产品入库（入库单作附件）

借：库存商品 60000

贷：产品销售成本60000

其它附加税金，在月底按已冲销的销售额计提，相关费用按正常计账。

扩展资料：

通常发生退货或换货的原因主要有：

1、协议退货

与仓库订有特别协议的季节性商品、试销商品、代销商品等，协议期满后，剩余商品仓库给予退回。

2、有质量问题的退货

对于不符合质量要求的商品，接收单位提出退货，仓库也将给予退换。

3、搬运途中损坏退货

商品在搬运过程中造成产品包装破损或污染，仓库将给予退回。

4、商品过期退回

食品及有保质期的商品在送达接收单位时或销售过程中超过商品的有效保质期，仓库予以退回。

5、商品送错退回

送达客户的商品不是订单所要求的商品，如商品条码、品项、规格、重量、数量等与订单不符，都必须退回。

仓库接受退货要有规范的程序与标准，如什么样的货品可以退，由哪个部门来决定，信息如何传递等等。

仓库的业务部门接到客户传来的退货信息后，要尽快将退货信息传递给相关部门，运输部门安排取回货品的时间和路线，仓库人员作好接收准备，质量管理部门人员确认退货的原因。一般情况下，退货由送货车带回，直接入库。批量较大的退货，要经过审批程序。

应收账款

A、发生：借：应收账款-X公司（扣除商业折扣额）

贷：主营业务收入

应交税金－应交增值税（销项税）

B、发生现金折扣：借：银行存款（入帐总价-现金折扣）

财务费用

贷：应收账款-X公司（总价）

C、发生销售折让：借：主营业务收入

应交税金－应交增值税（销项税）

贷：应收账款

D、计提坏账准备 （备抵法）借：管理费用-坏帐损失

贷：坏账准备

注：如计提前有借方余额，应提数=借方余额+本期应提数；

如计提前有贷方余额，应提数=本期应提数-贷方余额（负数为帐面多冲减管理费用）。

E、发生并核销坏账：借：坏账准备

贷：应收账款

F、确认的坏账又收回：借：应收账款同时：借：银行存款

贷：坏账准备贷：应收账款

《会计》与《税法》坏账准备计提基数的区别：

A、会计：“应收账款”+“其它应收款”科目余额，不论是否购销活动形成

B、税法：“应收账款”+“应收票据”科目余额，仅限于购销活动形成的

参考资料：百度百科——会计分录

换货怎么做会计分录

销售实现时会计分录：

借：应收账款

409500

贷：主营业务收入

350000

应交税费--应交增值税（销项）

59500

结转成本会计分录：

借：主营业务成本

182000

贷：库存商品

182000

收到货款时会计分录：

借：银行存款

409500

贷：应收账款

409500

销售退回时会计分录：

借：主营业务收入

350000

应交税费--应交增值税（销项）

59500

贷：银行存款

409500

销售退回结转成本分录：

借：库存商品

182000

贷：主营业务成本

182000

会计分录“主营业务收入”和“主营业务成本”的金额不一样，一个是售价，一个是成本价。

退库完成了，各项科目的余额为零。

客户退货挂账的会计分录怎么做 – 手机爱问

客户退货挂账的会计分录怎么做 – 手机爱问

1.发生客户退货的账务处理做：

借：应收账款：**单位（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应交税费－应交增值税（销项税额）（红字）；

2.同时冲销结转的销售成本做：

借：主营业务成本；（红字）；

贷：库存商品：**商品 （红字）；

餐饮业客户消费先挂账然后再还款会计分录怎么做

餐饮业客户先消费再挂账的会计分录是：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

收到款时：

借：银行存款

贷：应收账款

车间领用工作服60套.会计分录怎么做 – 手机爱问

借：制造费用—其他辅助费—劳保用品

贷：库存商品—劳保用品—男式工作服（规格）

贷：库存商品—劳保用品—女式工作服（规格）

客户换货，就如客户退回价值33338元货，要换成价值3054元货，怎么做会计分录

借：主营业务收入33338借：应缴税费-增值税（销项税额）贷：应收账款（或银行存款等）（收入加税金），借库存商品贷主营业务成本，借：应收账款（或银行存款等）3054贷：主营业务收入3054/1.17贷：应缴税费-增值税（销项税额）3054/1.17*17%

卖的玉米种客户退回一袋怎么做会计分录

那还有这种事吗？

要退回全部退回。

只退回一袋那就

说明这一袋不够好

才被退回。再补一袋好的呗

购买服装没票挂账开据发票后会计分录怎么做

如果用于职工福利：

做出决定时：

借：管理费用等

贷：应付职工薪酬

购买发放：

借：应付职工薪酬（包括税）

贷：银行存款

apple7plus 手机的会计分录怎么做?

借：固定资产-手机

贷：库存现金或者银行存款

客户甲，由乙收账，再冲到丙会计分录

您好,会计学堂邹老师为您解答

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客人续住的会计分录怎么做

有钱款的缴入时才应作分录。

收押金时：

借记：现金或银行存款 x元。

贷记：预收账款 x元。

……

客人结账时：

a式，应退款时：

借记：预收账款 x[y+z]元

贷记营业收入 y元

贷记：现金 z元

…………

b式，应补收款时：

借记：预收账款 x元

借记：现金 a元

贷记：营业收入 b[x+a]元

…………………

实际上，可能有些小型旅馆押金可能不入账的，只作为台账登记一下，这样做有利有弊。

一般来说，大中型的旅馆，收到客人押金应该入账。并在客人交押金时交给客人正规的预收款收据。

挖电缆沟修理仓库等的人工费挂账的会计分录怎么记？

说的 的确不不太明白，你们是从事这种行业吗，还是请人来修理的。

1、如是请人来修的，挂帐，应该是还没支付的，但发票已经过来的

借：管理费用

贷：其他应付款

2、如果是从事这个行业的

应该是

借：劳务成本

贷：应付职工薪酬

关于顾客换货会计分录怎么做和换货如何入账的介绍到此就结束了，不知道你从中找到你需要的会计分录技巧了吗？如果你还想了解更多会计分录相关的文章，记得收藏关注本站。