发票多开怎么做会计分录的简单介绍

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关发票多开怎么做会计分录和的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做？
• 2、收到发票金额多开了，会计分录怎么做
• 3、供应商开多了发票会计分录
• 4、收到发票多开0.01元的会计分录
• 5、成本票多开了5分,怎么做分录
• 6、发票金额多开下次少开会计分录咋处理

发票开的多,实收金额少,多开的钱以后不收了,会计分录咋做？

如果是这种情况的话，要先把开具的发票转入到应收账款，如果以后再不收了，那就计提坏账准备，由坏账准备转销。

收到发票金额多开了，会计分录怎么做

一种方法就是退回重开。

另外一种方法，假设发票含税金额120元，其实应该是117元，那么，

借，原材料100（真实的不含税金额）

借，进项税120/1.17*0.17（发票上的税额）

贷，应付账款117（真实的入账金额）

贷，进项税转出（120-117）/1.17*0.17（发票多出部分对应的税额）

重点在于进项税额的转出，也别忘了通知对方单位一声让他们减掉入账

供应商开多了发票会计分录

供应商开多了发票会计分录：

1、开多了发票会造成损失（多交税），还会构成虚开发票，是严重的违法行为。

2、必须让对方退回，作废或冲红后重新开具，不能在票面以涂改加盖公章的方式使用。

3、不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。

4、取得的增值税扣税凭证不符合规定的，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

收到发票多开0.01元的会计分录

收到发票多开0.01元的会计分录是差额。根据查询相关资料信息，在现代税务实务手册中，收到发票多开0.01元的会计分录属于差额目录，通过计算差额，进行账务平账。

成本票多开了5分,怎么做分录

成本票如何做会计分录要按照具体情况分析，具体可以4种情况分析：

1、如果给客户开具发票，但是没有收到款项，

借：应收账款

贷：收入/应交税金

如果收到款项就

借：银行存款

贷：收入/应交税金

2、如果收到客户开给自己的发票且已付款

借：原材料/应交税金

贷：银行存款

如果没有付款

借：原材料/应交税金

贷：应付账款

3、根据手中的银行单据，判断是支付的货款还是费用或者是暂时支付的往来款

借：应付账款/费用/其他应收款/其他应付款

贷：银行存款

如果是收到的款项 ，根据内容的不同

借：银行存款

贷：主营业务收入/其他业务收入/营业外收入/往来账户

4、根据费用单据的种类以及是否支付款项

借：管理费用/销售费用/财务费用

贷：银行存款/应付账款/其他应付款

发票金额多开下次少开会计分录咋处理

根据发票入账借、次进货时借。对开发票小规模纳税人的帐务处理：

1、根据发票入账借：原材料贷：银行存款或现金同时借：在途物资(多开的)贷：应付账款(多开的)。

2、下次进货时借：原材料贷：在途物资同时借：应付账款贷：银行存款。

综上就是 kj.yyrjxz.com 小编关于发票多开怎么做会计分录的会计分录知识的个人见解，如果能够提供给您解决账务问题时的帮助，您可以在评论区留言点赞哟。