cfr价怎么做会计分录（cfr价怎么算）

今天给各位分享cfr价怎么做会计分录的知识，其中也会对cfr价怎么算进行解释，如果未能解决您的会计分录问题，可在评论区留言！

本文目录一览：

• 1、出口退税代垫运费的账务处理
• 2、出口CFR中的运费差价做到哪个会计分录
• 3、进口产品包括海运费应该怎么做会计分录
• 4、求助外汇会计分录
• 5、公司出口销售货物退税率为0。我应该怎么做会计分录

出口退税代垫运费的账务处理

出口退税代垫运费的会计处理：

1、借：应收帐款 CIF价-运保费

贷：自营出口销售收入 CIF价-运保费

2、支付运保费

借：应收帐款 运保费

贷：银行存款 运保费

出口CFR中的运费差价做到哪个会计分录

把那差价做为销售费用吧，你不可能每单都预估的运费都刚好啊，把这个差价放在销售费用里去，可以补以后少估的啊。

进口产品包括海运费应该怎么做会计分录

1、海运费a.如果你报关单上是fob价,那么你申请退税的出口发票必须按fob价开,你的销售收入也就是fob价.在这种情况下,你支付海运费时应借记"其他应收款-客户",当你收到客户的钱时,应先冲平"其他应收款-客户".

b.如果你报关单是cf,那么你申请退税的出口发票必须按cf价开,你的销售收入也就是cf价.在这种情况下,支付海运费时必须冲减销售收入，借记”主营业务收入”．

c．cif价出口时，海运费和保险费同上处理。

2、一般贸易出口退税的会计分录：

借：其他应收款-退税

贷：应缴税费-增值税-出口退税

3、有退税的会计分录，收到退税，借：银行存款，贷：其他应收款-退税

4、只有免抵，没有退税不用做分录。

求助外汇会计分录

个人认为，一般销售肯定是以发票开票日当日汇率或者开票日所在月的记账汇率来折算外币销售的RMB金额，比如是6.84，那么AR就是1000*6.84=6840

然后收到钱结汇肯定以实际结到账户里面的钱为准，差额入汇兑损益，题中即：6.810*1000=6810，然后差额30汇兑损益

分录：

Dr. AR $1000 @ 6.84 = CNY 6840.00

Cr Rev. CNY 6840.00

Dr Bank-CNY CNY 6810.00

exchange loss CNY 30.00

Cr AR CNY 6840

补充：

查了一下CFR,成本加运费（CFR），成本加保险费与运费（CIF）卖方需负责签订将货物运输到目的地的运输合同，并支付运费，但货物风险都是在出口国的交货地点由卖方转移于买方，货物在运输途中的风险均由买方承担

从字面上来理解的话，我认为应该入营业外收入...但是金额小的话就直接汇兑损益里面带掉算了

公司出口销售货物退税率为0。我应该怎么做会计分录

按税务要求，申报必须是FOB，所以

1.FOB时，不考虑运费，全额做收入。

2、CIF时，减去运费和保险费后，作为收入。运费和保险可以先做费用处理，收回后再冲减费用，也可作为其他应收款处理，收支相抵。

3、CFR时，参照CIF的处理。###（1）货物出口并确认收入实现时，根据出口销售额（FOB价）做如下会计处理：

借：应收账款（或银行存款等）

贷：主营业务收入（或其他业务收入等）

（2）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵退税不予免征和抵扣税额"做如下会计处理：

借：主营业务成本

贷：应交税金--应交增值税（进项税额转出）

（3）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"应退税额"做如下会计处理：

借：其他应收款--出口退税

贷：应交税金--应交增值税（出口退税）

（4）月末根据《免抵退税汇总申报表》中计算出的"免抵税额"做如下会计处理：

借：应交税金--应交增值税（出口抵减内销应纳税额）

贷：应交税金--应交增值税（出口退税）

（5）收到出口退税款时，做如下会计处理：

借：银行存款

贷：其他应收款--出口退税

###实行“免抵退税”办法的出口企业，涉及的出口退税会计分录为（根据企业会计制度（2001）编制）：

1、结转当期免抵退税不得免征和抵扣税额

借：主营业务成本

贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出）

2、结转当期免抵税额

借：应交税金——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）

贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

3、结转当期应退税额

借：应收补贴款

贷：应交税金——应交增值税（出口退税）

cfr价怎么做会计分录的介绍就聊到这里啦，感谢您花时间阅读本站内容，更多关于cfr价怎么算、cfr价怎么做会计分录的信息别忘了在本站进行查找喔。