发票退回怎么做会计分录（发票退回如何做账）

会计学习网今天要给大家分享的是有关发票退回怎么做会计分录的会计知识，希望对于会计朋友学习发票退回如何做账的过程中有帮助。

本文目录一览：

• 1、购买物品已给员工报销后发现发票有问题退回让重开,当月发票没收回如何做分录
• 2、加工费发票退回结转分录怎么写
• 3、购买方发生销售退回的会计分录怎么做
• 4、退回商品的会计分录怎么做
• 5、退回款项怎么做分录？

购买物品已给员工报销后发现发票有问题退回让重开,当月发票没收回如何做分录

答案如下：

1，首先，退回上月发票不是作废，是红冲。

2，需要做一笔红字分录，再做一笔蓝字分录。合计等于是0.这样就和增值税发票统计数据一致了。分录供参考。,

3，上月如果做的是借：银行存款（现金、应收账款）117贷：主营业务收入100应交税费-应交增值税（销项税额）17，本月先红冲该分录借：银行存款（现金、应收账款）-117贷：主营业务收入-100应交税费-应交增值税（销项税额）-17。再做一笔同样的蓝字分录。

加工费发票退回结转分录怎么写

1、属于委托加工，支付的加工费应记入委托加工物资科目。支付加工费、运杂费时，编制如下会计分录：借：委托加工物资贷：银行存款。

2、属于受托加工，收取的加工费计入主营业务收入科目。结算收取加工费分录：借：银行存款(应收账款)贷：主营业务收入。

3、半产品委托外加工，发生的费用记入委托加工产品成本。该类业务通过委托加工物资科目核算。

购买方发生销售退回的会计分录怎么做

购买方可以凭红字发票,做如下分录:

借：库存商品等(红字)，

应交税费-应交增值税(进项税)(红字)，

贷：应付账款等(红字)已经付款的；

借：应收账款，

贷：材料采购；

1、部分商品退货的,购货方根据重开的专用发票发票联,作会计分录:

借：商品采购，

应交税金-应交增值税(进项税额)，

贷：银行存款(或应付账款)，

2、如果商品全部退回,供货方根据红字专用发票记账联冲销原账面记录,购货方不作账务处理。

借：应收账款，

贷：库存商品，

应交税费-应交增值税(进项税)，

借：库存商品，

贷：主营业务成本。

退回商品的会计分录怎么做

企业发生销售退回时，按退回的货物开具红字发票，并做对应的红字的分录，其具体凭证为，

销售实现时，

借：应收账款，

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）。

借：主营业务成本，

贷：库存商品。

当发生销售退回时，做反向分录或是红字分录，

借：主营业务收入，

应交税费-应交增值税（销项税额），

贷：应收账款。

冲减成本，

借：库存商品，

贷：主营业务成本。

退回款项怎么做分录？

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：

借：主营业务收入

应交费税

贷：银行存款

但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：

借：以前年度损益调整

应交费税

贷：银行存款

二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：

企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。

企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。

审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。

参考资料来源：百度百科-主营业务收入

通过上述对发票退回怎么做会计分录和发票退回如何做账的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。