开门红怎么入会计分录（开门红的方案和注意事项）

kj.yyrjxz.com 小编在本篇文章中要讲解的会计分录知识是有关开门红怎么入会计分录和开门红的方案和注意事项的内容，详细请大家根据目录进行查阅。

本文目录一览：

• 1、银行开户奖励怎么做会计分录
• 2、开发票后的会计分录怎么做？
• 3、红字发票会计分录怎么做
• 4、礼金收入怎么做会计分录？
• 5、公司开业收的礼金收入怎么做会计分录
• 6、跨年开具的红字发票怎么做会计分录

银行开户奖励怎么做会计分录

在主功能选项界面点击账务管理，点击凭证录入进入填制凭证界面 根据发生业务性质进行会计分录处理。

银行开户如果是开办期间借管理费用来开办费，贷，银行存款来付款，银行处库存现金，如果是平常时期借的话是，财务费用开户费，贷的话是银行存款、现金。而且管理费用用于核算企业经营管理中发生的工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、聘请中介机构费、咨询费、诉讼费、业务招待费、办公费、差旅费、邮电费、绿化费、管理人员工资及福利费等。管理费科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

开发票后的会计分录怎么做？

1、如果销售方与购货方都是一般纳税人，销售方开票分录是：

借：银行存款/库存现金等

贷：应交税金-应交增值税：销项税；

贷：主营业务收入

2、如果销售方是小规模纳税人，购货方无论是一般纳税人或是小规模，销售方只能开增值税普通发票，税率为3%；

销售方开票的会计分录做：

借：银行存款/库存现金等---价税合计

贷：主营业务收入----不含税价

贷：应交税费-应交增值税----不含税价*3%；

3、销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项税。

扩展资料：

发票的开具是实现其使用价值、反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。

销货方按规定开具发票。

销售商、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；收购单位和扣缴义务人支付款项时，由付款方向收款方开具发票。在发票开具时，要注意以下几点：

(1)销货方在整本发票使用前，要认真检查有无缺页、错号、发票联无发票监制章或印制不清楚等现象，如发现问题应报送税务机关处理。

(2)整本发票开始使用后，应做到按号码顺序填写，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚，全部联次一次复写、打印、内容完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。

(3)开具发票要按照规定的时限、逐栏填写，并加盖单位财务印章或者发票专用章。未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专业发票使用范围。

(4)填开发票的单位和个人必须在发生经营业务，确认营业收入时开具发票，未发生业务一律不准开具发票。

(5)销货方应在规定的使用范围内开具发票，不准买卖、转借、转让和代理开具。

(6)销货方使用电子计算机开具发票，须经主管税务机关批准，并使用税务机关统一监制的机外发票，开具后的存根联要按照顺序号装订成册。

参考资料来源：百度百科-发票开具

红字发票会计分录怎么做

1、红票：

借：应收账款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）

2、蓝票：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

3、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的，应视不同情况按以下规定办理：

(1)购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下，须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理，应在收到的发票联和抵扣联及相应的存根联、记帐联上注明“作废”字样，并依次粘贴在存根联后面，作为扣减当期销项税额的凭证，下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前，销货方不得扣减当期销项税额。属于销售折让的，销货方应按折让后的货款重开专用发票。

(2)如果销货方已将记帐联作帐务处理，销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联粘贴在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记帐联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。

2、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时，处理如下：销货方在取得购货方主管税务机关的《进货退出及索取折让证明单》后，方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具相同内容的红字专用发票。

将红字专用发票的记帐联撕下作为扣减当期销项税额的凭证，发票联、抵扣联交购货方作为扣减当期进项税额的凭证。购货方收到红字发票后，应视红字专用发票所注明的增值税额从当期进项税额中 扣减，造成不纳税或少纳税的，属于偷税行为。

《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》规定：销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联，不论是否已将记账联作账务处理，一律通过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证，不得作废已开具的蓝字专用发票，也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证。

礼金收入怎么做会计分录？

你的这个问题，属于会计实务范畴。

这个问题，属于专业问题的高品质问题。

我的看法如下——

企业在开业或者各种庆典中，会收到相关单位的贺礼礼金。那么，单位收到的相关礼金，如何处理呢？？

那些违法违规的做法，我们就不说了，规范的处理，应当作为公司经营利得：

根据相关资料和收款凭证作：

借：现金 —**币种

借：银行存款—**银行

贷：营业外收入—其他

上述看法，供你参考。

欢迎你追问，我们继续讨论。

公司开业收的礼金收入怎么做会计分录

馈赠的礼金做营业外收入,依据营业外收入交纳企业所得税。

借：银行存款

贷：营业外收入

营业外收入是指与企业生产经营活动没有直接关系的各种收入。营业外收入并不是由企业经营资金耗费所产生的，不需要企业付出代价，实际上是一种纯收入，不可能也不需要与有关费用进行配比。因此，在会计核算上，应当严格区分营业外收入与营业收入的界限。

跨年开具的红字发票怎么做会计分录

跨年开具的红字发票怎么做会计分录

按正常销售作负数处理就行了。

借：应收帐款 负数金额贷：主营业务收入 负数金额 应交税费--应交增值税（销项）负数金额

望楼主采纳

沈阳金蝶财务为您解答

跨月的红字发票又从新开具怎么做会计分录

做反方向会计分录，或者用红笔写会计分录即可。对方的凭证要收回，但不是当做原始凭证，而是用返回的两联和红字发票的后两联一起保存做为税务机关的备查资料，我前一段刚做过，国税的人说是这么做的。希望能对你有所帮助。

开具红字发票会计分录摘要怎么写

根据你的业务类型写

可以写：更正前期销售收入

可以写：冲减之前的销售收入

可以写：退货

等

红字发票如何做会计分录

冲掉你当初关于此笔相应的收入、成本、税费

也就是负数的凭证

这样 贷方的负数应缴税费就是留抵税

增值税申报，，你问问税局大厅吧

11月销售退回，第二年1月开具红字发票怎么做会计分录

红字做销售时相同的分录就可以啊

借银存，贷收入税金；借成本，贷库存。都是红字

一般都是以开具红字发票的时间做账务处理

销售方开具红字发票不考虑商品退回怎么做会计分录

您好，一点通网校回答您的问题：

你说的是销售折让。按红色增值税专用发票做会计分录为：

借：主营业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

贷：应收账款等

如果考会计从业资格证报班，选择网上教学方式，随时学习，灵活机动，充分利用碎片时间学习，效率高，不仅能听课而且能全程辅导答疑，现在面授班很多，良莠不齐。运气好，没有白花你的银子，如果不好，就是打水漂了，另外现场上课，必须费车马劳顿之苦，听不懂就过去了，一步跟不上，步步跟不上，教师上完课就走人，想问问题几乎不太可能。而网上培训则不同。448元请能随时答疑的家教老师，全程答疑辅导，全程监督学习，辅导包通过,，分三轮复习：

第一轮，主抓各科基础知识

第二轮，疯狂做题

第三轮，留一周查缺补漏

第一轮主要是掌握知识，脑袋多装知识点。第二轮，知识点的梳理，最终达到炉火纯青，第三轮准备考试了。

跨年开发票会计分录

开票后直接作为今年收入，

借：其他应付款1500

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

跨年费用发票怎么做会计分录

根据权责发生制，当年的费用要在当年税前扣除，要在去年先计提费用。

开具的红字增值税专用发票怎么做会计分录

开具的红字增值税专用发票做会计分录，是按原来分录的负数做分录（财务软件），如果 手工的话，做原来的反分录就可以了。

收到对方开的红字发票，与货款怎么做会计分录

借：银行存款/库存现金等

贷：原材料

应交税金-应交增值税（进项税额转出）

通过上述对开门红怎么入会计分录和开门红的方案和注意事项的解读，相信作为会计的您一定有了深入的理解，如果未能解决您的会计分录疑问，可在评论区留言哟。